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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008procedimiento de licitación pública, se acreditaron de manera suficiente los criterios en los quese sustenta la excepción, a fin de asegurar para el municipio las mejores condicionesdisponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstanciaspertinentes, en cumplimiento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con lasmismas para el Estado de Sonora, y su Reglamento.25. Comprobar que las adquisiciones están amparadas en un contrato o pedido debidamenteformalizado, que contenga los requisitos mínimos establecidos en el marco jurídico aplicable yque, la persona física o moral con quien se celebre el contrato, garantice, en su caso, losanticipos que recibe y el cumplimiento de las condiciones pactadas en este instrumentojurídico, en cumplimiento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con lasmismas para el Estado de Sonora, y su Reglamento.26. Verificar que los bienes adquiridos o servicios prestados se entregaron en los plazos pactadosen los contratos o pedidos respectivos y, en caso contrario, se aplicaron las penasconvencionales por su incumplimiento, de acuerdo con la Ley de Obras Públicas y ServiciosRelacionados con las mismas para el Estado de Sonora, y su Reglamento.27. Verificar que en la ejecución de las obras se cumplió con el marco normativo aplicable a lapreservación, protección del medio ambiente y desarrollo sustentable, de tal manera que nose causó un impacto ambiental desfavorable en el entorno donde se ubican, en cumplimientode la Ley del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente.28. Comprobar que el Gobierno del Estado no dispuso de recursos del fondo para aplicarlos enmás de un 3.0% para gastos indirectos, que correspondan con la naturaleza de este tipo degastos y se aplicaron en las obras objeto del fondo, en cumplimiento de la Ley deCoordinación Fiscal.29. Verificar el cumplimiento de las metas programadas y objetivos del fondo, de conformidad conla Ley de Coordinación Fiscal.508
SonoraResultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1 Observación Núm. 1Control InternoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de control internoy evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos, políticasy sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que afecten elcumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo para la Infraestructura Social Estatal (FISE) en elEstado de Sonora, y coadyuvar a que cuente con controles eficaces y eficientes, se aplicó uncuestionario de control interno a los responsables de los procesos respectivos, cuyas respuestas fueronvaloradas durante los trabajos de auditoría. Los principales resultados obtenidos son los siguientes:Fortalezas:• El Gobierno del Estado de Sonora cuenta con mecanismos de control que permitieron verificarque los recursos del fondo fueron recibidos de manera ágil y directa sin limitaciones nirestricciones, incluyendo las de carácter administrativo, conforme al calendario de enterospublicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF).• El estado registró en su contabilidad la recepción de los recursos del fondo, así como losintereses generados por estos.• El estado abrió una cuenta bancaria específica para recibir, controlar, administrar y aplicar losrecursos del FISE.• El Gobierno del Estado hizo del conocimiento de sus habitantes al término del ejercicio sobrelos resultados alcanzados con el FISE.• El Gobierno del Estado comunicó sobre la utilización de los recursos del FISE 2008 a laSecretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).• El Gobierno del Estado comunicó a la Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL) sobre lautilización de los recursos del FISE 2008.509
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