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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008(COPLAM), asimismo el funcionario citó al representante de la Coordinación General del PlanMunicipal de Desarrollo y al Coordinador Técnico del Plan Municipal de Desarrollo, para la elaboracióndel Reglamento Interno del COPLAM.Del análisis de la información remitida por la entidad fiscalizada, se concluye que se tomaron lasmedidas necesarias a fin de atender las observaciones de este resultado por lo que se determina quese solventa.Del análisis de la información remitida por la entidad fiscalizada, se concluye que se tomaron lasmedidas necesarias a fin de atender las observaciones de este resultado, por lo que se determina quese atiende esta irregularidad.Resultado Núm. 11Sin Observaciones7.1.- Obras y Acciones Sociales (Obra Pública)Se observó que en las obras ejercidas con recursos del fondo por un monto de 20,425.4 miles depesos, se contrató por un lado la ejecución de los trabajos por 16,120.6 miles de pesos y por otraparte el suministro de concreto mediante el procedimiento de adjudicación directa por 4,304.8 milesde pesos con los proveedores Cemex Concretos, S.A. de C.V., por 3,185.9 miles de pesos yConcretos Concretiza, S.A. de C.V., por 1,118.8 miles de pesos. Cabe señalar que del monto total delfondo aplicado en la compra de concreto se revisó una muestra de 8 obras, cuya adquisición dematerial fue por 2,987.0 miles de pesos.Cabe mencionar que conforme al monto total del material adquirido la operación debió ser por elprocedimiento de licitación pública; sin embargo, sin justificación alguna se adquirió por elprocedimiento de adjudicación directa con dos distintos proveedores.El municipio para justificar la adquisición del concreto informó que mediante el acuerdo de ejecuciónfirmado por el Director General de Desarrollo Urbano y el Director de Obras Públicas del municipio porcada una de las obras del programa de inversión FISM 2008, se establece que el Ayuntamiento deGuaymas realizaría las obras por administración directa y utilizaría el personal, maquinaria y equipode construcción con que cuenta.Lo anterior contravino el artículo 19, párrafo primero, y 26, párrafo penúltimo, de la Ley deAdquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles de la230
SonoraAdministración Pública Estatal; 34 y 62 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con lasMismas para el Estado de Sonora.La entidad fiscalizada remitió el oficio CMJ101/2009 del 18 de diciembre de 2009, suscrito por laTitular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, con el cual informó que mediante acuerdode la fecha señalada, se ordenó dar inicio a las investigaciones correspondientes a las observacionesdeterminadas por la Auditoría Superior de la Federación y se dará seguimiento para los efectoslegales procedentes.Por lo anterior, se determina que la entidad fiscalizada a través del Titular del Órgano de Control yEvaluación Gubernamental inició las acciones necesarias para deslindar responsabilidades, por lotanto se solventa la observación.Resultado Núm. 12Sin ObservacionesEn la revisión de los procesos de adjudicación y ejecución de ocho obras que integraron la muestra porun monto de 9,187.4 miles de pesos, de las cuales una fue bajo la modalidad de licitación pública, trespor licitación simplificada y cuatro por adjudicación directa, no se localizaron en los expedientesunitarios los documentos que se describen a continuación, los cuales forman parte del proceso deadjudicación y ejecución y algunos documentos presentan irregularidades en la documentaciónsoporte de las obras contratadas.• En general en las convocatorias no se indican los datos del oficio de autorización presupuestal oen su caso el acuerdo del órgano de gobierno respectivo para la liberación de los recursosdestinados a la obra.• Los datos de las estimaciones no fueron registradas ni autorizadas en las bitácoras de cada obra.• En el finiquito de las obras no se contempló el lugar, fecha y hora en el que se elaboró, el periodode ejecución de la obra, los créditos a favor y en contra derivados de las estimaciones pagadas yla declaración, en su caso, de que el contratista extiende el más amplio finiquito que en derechoproceda, y se renunció a cualquier acción legal que tenga por objeto reclamar cualquier pagorelacionado con el contrato, requisitos que establece el Reglamento de la Ley de Obras Públicas yServicios Relacionados con las Mismas para el estado de Sonora.231
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