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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICADE LOS ESTADOS Y DEL DISTRITO FEDERALMUESTRA REVISADA DEL ANEXO TÉCNICO DE LOS PROGRAMAS DEL EJE ESTRATÉGICO DESEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN.CUENTA PÚBLICA 2008(Miles de pesos)Proyecto-Acción. Inversión Federal Ejercida al 30 de Abril de 2009A) Apoyo a la Estructura OcupacionalApoyo a la Estructura Ocupacional asignada a evaluación 701.4Desplazamientos del personal asignado a evaluación 800.0B) Informes de EvaluaciónInformes de Evaluación 350.0Total: 1,851.4FUENTE: Programático presupuestal, expediente de adquisiciones y solicitudes de retiro.Con la revisión de la documentación comprobatoria del gasto reportado como ejercido al 30 de abril de2009 por 800.0 miles de pesos, los cuales son de origen federal, del Proyecto Apoyo a la Estructuraocupacional, la Acción Desplazamientos del personal asignado a evaluación, del Anexo Técnico de losProgramas del Eje de Seguimiento y Evaluación, se verificó lo referente al pago de viáticos, pasajes ydemás gastos relacionados con las actividades de seguimiento y evaluación del personal de la EntidadFederativa responsable, mismos que fueron ejercidos en cumplimiento del numeral 5, inciso b), de laMecánica Operativa, del Anexo Técnico los Programas del Eje Estratégico de Seguimiento yEvaluación; fracción VII-II, numeral 6, de los Lineamientos Normativos Para La Aplicación de lasTarifas Aprobadas para la Afectación de las Partidas de Viáticos y Gastos de Camino del personal deseguimiento.Sin embargo, el Fondo de Seguridad Pública del Gobierno del Estado de Sonora no proporcionó losdocumentos comprobatorios y justificativos originales del gasto, que amparan el ejercicio por 233.4miles de pesos, en contravención de los artículos 48, fracción III, del Reglamento de la Ley dePresupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público Estatal; fracción II, párrafotercero, inciso c), de la Mecánica Operativa para la Autorización de Solicitudes de Liberación deInstrucciones de Pago del Fideicomiso.Posteriormente, con motivo de la auditoría practicada por la Auditoria Superior de la Federación, laentidad fiscalizada, con el oficio núm. DGFOSEG-135/07/09, del 2 julio de 2009, suscrito por elDirector General del FOSEG Sonora, remitió copia del reintegró a la cuenta del fideicomiso por 233.4miles de pesos, asimismo, por medio del oficio DGFOSEG-184/07/09 del 16 de julio de 2009, suscrito448
Sonorapor el Director General del FOSEG Sonora, se anexó copia del reintegro por 6.8 miles de pesos de losintereses generados; por otra parte, por medio del oficio núm. DGFOSEG-242/09/09, suscrito por elDirector General del FOSEG Sonora, se presentó el inicio del procedimiento administrativo con númeroRO/78/09, suscrito por la Secretaría de la Contraloría General del Estado de Sonora, respecto alincumplimiento normativo del los servidores públicos responsables, por lo que se tiene por atendida lapresente observación.Resultado Núm. 62Sin ObservacionesCon la revisión de las solicitudes de retiro del pago de la estructura ocupacional y el programáticopresupuestal al 30 de abril de 2009, se determinó una diferencia por 12.8 miles de pesos, respecto dela documentación comprobatoria del gasto y el programático presupuestal, y otra por 63.4 miles depesos, en incumplimiento del artículo 25 de la Ley de Presupuesto de Egresos, ContabilidadGubernamental y Gasto Público Estatal; inciso h de la cláusula Décima Segunda de las Reglas deOperación del Fideicomiso Fondo de Apoyo para la Seguridad Pública del Estado de Sonora;asimismo, se realizó la retención mensual de impuestos correspondiente a las remuneraciones, encumplimiento del artículo 113, párrafos primero y noveno, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.Además, se contó con una muestra selectiva del personal, a fin de validar físicamente que se realizanfunciones de planeación, presupuesto, seguimiento, registros programáticos-presupuestales, encumplimiento del subinciso a del inciso A de la cláusula Quinta del Anexo Técnico de los Programasdel Eje Estratégico de Seguimiento y Evaluación.REMUNERACIONES MENSUALES DEL PERSONAL DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTOAL 30 DE ABRIL 2009.(Miles de Pesos)Concepto Remuneración Retención TotalDocumentación comprobatoria 678.9 85.9 764.8Programático presupuestal 701.4Diferencia 63.4Solicitudes de retiro 714.2Diferencia 12.8FUENTE: Programático presupuestal, remuneraciones mensuales del personal de evaluación y seguimientoal 30 de abril 2009 y solicitudes de retiro.449
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