Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

SonoraX.28.1.7.Auditoría:Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal (M. de Nogales)08-D-26043-02-0798Criterios de SelecciónEsta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en laNormativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizadaen la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2008,considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.Áreas RevisadasLa Tesorería Municipal y la Dirección de Infraestructura Urbana y Obras Públicas.Procedimientos de Auditoría1. Verificar la existencia de controles internos suficientes para prevenir y minimizar el impacto delos riesgos que afecten la eficacia y eficiencia de las operaciones, la obtención de informaciónconfiable y oportuna, el cumplimiento de la normativa aplicable y la consecución de losobjetivos del fondo, en cumplimiento de la Ley de Gobierno y Administración Municipal, parael Estado de Sonora.2. Verificar que el estado entregó los recursos del fondo al municipio de manera ágil y directa,conforme al calendario de enteros publicado, y que se integró en dicha publicación la fórmulade distribución de los recursos y su metodología, y reportado a la SHCP, en cumplimiento dela Ley de Coordinación Fiscal; y de los Lineamientos Generales de Operación para la entregade los Recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas yMunicipios.3. Comprobar que el estado requirió al municipio establecer una cuenta bancaria para eldepósito de los recursos del fondo y remitir a la Secretaría de Finanzas del Estado, copia dela cuenta bancaria correspondiente; asimismo, que no se realizaron transferencias de279