Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Sonoraafectar el cumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimientode los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal en el municipio de Nogales,Sonora, y coadyuvar a que éste cuente con controles eficaces y eficientes; se aplicaron cuestionariosde control interno a los responsables de los procesos respectivos, cuyas respuestas fueron valoradasdurante los trabajos de auditoría. Los principales resultados son los siguientes:Ambiente de Control.Las funciones y responsabilidades del personal que opera el fondo se encuentran perfectamentedefinidas en los manuales de organización y procedimientos con que cuenta el municipio.1. No existe un área coordinadora del FORTAMUN-DF.2. El municipio carece de mecanismo para asegurar que el personal que participa en laoperación del FORTAMUN-DF cuente con las competencias necesarias para desarrollaradecuadamente sus actividades.3. El municipio dispone del personal suficiente para el desarrollo de las actividades delfondo.4. El personal que participa en la gestión del FORTAMUN-DF dispone de los espaciosadecuados y el mobiliario, equipo y otros recursos necesarios para realizar susactividades.Riesgos y su Administración1. El municipio aplica prioritariamente el fondo para seguridad pública y el pago de deuda.2. El municipio carece de mecanismos de control para garantizar la aprobación delprograma de gastos del FORTAMUN-DF por parte del Cabildo.3. El municipio cuenta con un departamento específico para el cálculo de los impuestoscorrespondientes.4. El municipio carece de un tabulador autorizado por el Cabildo para el pago de lasremuneraciones salariales del personal adscrito a la Dirección de Seguridad Pública.5. Existen controles establecidos para que las incidencias del personal se consideren enlas nóminas.311