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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 200810. Verificar que el municipio proporcionó a la SHCP los informes trimestrales sobre el ejercicio,destino y resultados de la aplicación de los recursos del fondo, en cumplimiento de la Ley deCoordinación Fiscal, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría, delPresupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008 y de los Lineamientospara informar sobre el eercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos alas entidades federativas, publicados en el Diario Oficial el 25 de febrero de 2008.11. Comprobar que los informes sobre el ejercicio y destino de los recursos del fondo fueronpublicados por el municipio en el órgano local oficial de difusión y se pusieron a disposicióndel público en general a través de su página electrónica de Internet o de otros medios localesde difusión, en cumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal, de la Ley Federal dePresupuesto y Responsabilidad Hacendaria, del Presupuesto de Egresos de la Federaciónpara el ejercicio fiscal 2008 y de los Lineamientos para informar sobre el ejercicio, destino yresultados de los recursos federales transferidos a las entidades federativas.12. Constatar que la información trimestral enviada a la SHCP sobre el ejercicio de los recursosdel fondo, corresponda con la que presentan los registros contables y presupuestarios, encumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal, de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria, del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejerciciofiscal 2008 y de los Lineamientos para informar sobre el ejercicio, destino y resultados de losrecursos federales transferidos a las entidades federativas.13. Comprobar que en las obras y acciones realizadas se constituyó un comité comunitario deobra, integrado por los beneficiarios de las mismas, y que se participó en la programación,destino, aplicación, vigilancia, ejecución, control, seguimiento y evaluación de las mismas, enapego a la Ley de Coordinación Fiscal.14. Constatar que en el municipio se constituyeron y operaron órganos de planeación(COPLADEMUN o Similar), que las obras y acciones fueron propuestas por los habitantes delas localidades, se priorizaron en dicho órgano de planeación, se remitieron para suautorización al Ayuntamiento y fueron consideradas por éste en el programa de inversión delfondo, realizó la instancia de planeación citada el seguimiento y evaluación del fondo, encumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal y la Ley de Gobierno y AdministraciónMunicipal del Estado de Sonora.15. Verificar que las obras realizadas con recursos del fondo se adjudicaron y contrataron deacuerdo con el marco jurídico aplicable, en cumplimiento de la Ley de Obras Públicas yServicios relacionados con las Mismas para el Estado de Sonora.218
Sonora16. Comprobar que la obra pública ejecutada está amparada en un contrato debidamenteformalizado, que contenga los requisitos mínimos establecidos en el marco jurídico aplicable yque se garanticen, en su caso, los anticipos, el cumplimiento de las condiciones pactadas enel contrato y los vicios ocultos al concluir la obra, de conformidad con la Ley de ObrasPúblicas y Servicios Relacionados con las mismas para el estado de Sonora.17. Verificar que los trabajos objeto del contrato se ejecutaron de acuerdo con el plazo y montopactados y en caso de modificaciones estén debidamente justificadas, autorizadas, seaplicaron en caso contrario las penas convencionales por su incumplimiento, de acuerdo conla Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el estado de Sonora.18. Comprobar que los pagos están soportados en las facturas y estimaciones respectivas, quelos conceptos de obra presentados en las estimaciones coincidan con los númerosgeneradores, que sus precios unitarios no se incrementaron injustificadamente ycorresponden a los autorizados en el catálogo de conceptos y en el finiquito de obra y que losanticipos otorgados se amortizaron en su totalidad, en cumplimiento de la Ley de ObrasPúblicas y Servicios relacionados con las Mismas para el Estado de Sonora.19. Constatar la volumetría de los conceptos de obra seleccionados, para determinar sicorresponden a los que presentan las estimaciones pagadas y calcular, en su caso, lasdiferencias encontradas; asimismo, verificar que las obras estén concluidas, en operación,cumplan con las especificaciones del proyecto y de construcción, y con las pruebas de calidadrequeridas, de acuerdo con la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con lasMismas para el estado de Sonora.20. Verificar que las obras ejecutadas con los recursos del fondo son compatibles con lapreservación y protección del medio ambiente y desarrollo sustentable, y que no se causó unimpacto ambiental desfavorable en el entorno donde se ubican, en cumplimiento de la Ley deObras Públicas y Servicios relacionados con las Mismas para el Estado de Sonora y de la Leydel Equilibrio Ecológico y Protección al Ambiente del estado de Sonora.21. Verificar el cumplimiento de las metas establecidas en las obras de la muestra de auditoría, elnivel del ejercicio de los recursos y las causas, en el caso de subejercicio, así como, laconsecución de sus objetivos, respecto de la orientación de los recursos y acciones a gruposen rezago social y pobreza extrema y su aplicación en los rubros previstos en la Ley deCoordinación Fiscal.219
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