Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008Ambiente de Control.1. La administración del municipio carece de manuales de organización y procedimientos,por lo que no se cuenta con una descripción de puestos o funciones que definan lasatribuciones y responsabilidades de los servidores públicos.2. No existe un área coordinadora de la gestión del fondo, por lo que las áreas involucradasen su operación trabajan de manera desarticulada.3. No obstante que no existe rotación de personal, situación favorable en la operación delfondo, se constató que las personas que participan en la gestión del FISM desconocen elmarco jurídico aplicable.4. El municipio no cuenta con mecanismos de selección para asegurar que el personal queparticipa en la operación del FISM tiene la competencia necesaria para desarrollaradecuadamente las actividades.5. El personal que participa en la gestión del FISM dispone de los espacios adecuados,mobiliario, equipo y otros medios para realizar sus actividades.Riesgos y su Administración1. No se cuenta con mecanismos de control suficientes para la administración de riesgosque afectan el cumplimiento de los objetivos del FISM.2. El municipio no cuenta con mecanismos para garantizar que el Gobierno del Estadorealice la entrega total de los recursos del FISM, ni dispone de una cuenta exclusiva parael manejo de los recursos.3. El COPLAM carece de un reglamento de operación que norme su funcionamiento, el cuales necesario para optimizar su operatividad.4. El municipio carece de mecanismos de apoyo para garantizar el uso eficiente de losrecursos del FISM, y los orienta hacia obras y acciones comprendidas en los rubrosprogramáticos establecidos y atiende los déficits de servicios básicos existentes en elmunicipio.5. El municipio no cuenta con un sistema automatizado para el registro de los bienesmuebles adquiridos con recursos del fondo.252