Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Sonoradispuesto en la Ley del Equilibrio Ecológico y Protección al Ambiente del Estado de Sonora, elReglamento en Materia de Preservación, Conservación y Restauración del EquilibrioEcológico y el Mejoramiento del Ambiente Municipal del H. Ayuntamiento de Huatabampopublicado el 7 de febrero de 2000 en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora yvigente a la fecha.20. Comprobar que el municipio no aplicó como gastos indirectos más del 3% de la inversión decada obra ejecutada y en los rubros contemplados en la LCF, y que los conceptos en que seutilizaron correspondan con la naturaleza de este tipo de gasto, en cumplimiento con la Ley deCoordinación Fiscal.21. Comprobar que el municipio no utilizó para la realización de un programa de desarrolloinstitucional más de un 2% del total de los recursos del fondo, el cual debe estar convenidoentre los tres órdenes de gobierno y contener actividades encaminadas a su fortalecimientoadministrativo e institucional, conforme a lo dispuesto con la Ley de Coordinación Fiscal.22. Verificar el cumplimiento de las metas establecidas en las obras de la muestra de auditoría, elnivel del ejercicio de los recursos y las causas, en su caso, de su desvío; asimismo, de susobjetivos, respecto a: la orientación de sus recursos y acciones a grupos en rezago social ypobreza extrema y su aplicación en los rubros previstos en la normativa aplicable, encumplimiento de la Ley de Gobierno y Administración Municipal para el Estado de Sonora.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1Sin Observaciones1.- Evaluación del Control InternoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno y evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos,políticas y sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que afecten elcumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo para la Infraestructura Social Municipal en elMunicipio de Huatabampo, Sonora, y coadyuvar a que cuente con controles eficaces y eficientes; seaplicaron cuestionarios de control interno a los responsables de los procesos respectivos, cuyasrespuestas se valoraron durante los trabajos de auditoría. Los principales resultados obtenidos son lossiguientes:251