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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 200815. Comprobar que no se pagaron plazas distintas a las autorizadas en el presupuesto; lasremuneraciones salariales se cubrieron de acuerdo con los tabuladores autorizados y montosestipulados en los contratos con la debida justificación; que en el caso del personal dehonorarios, las prestaciones se otorgaron conforme a la normativa; las incidencias delpersonal fueron consideradas en la elaboración de la nómina, en cumplimiento de la Ley deGobierno y Administración Municipal, para el Estado de Sonora y de la Ley del Servicio Civil,del Estado de Sonora.16. Verificar que los pagos de servicios personales estuvieron soportados en las nóminas yrecibos correspondientes, en cumplimiento de la Ley de Gobierno y Administración Municipal,para el Estado de Sonora y de la Ley del Servicio Civil, del Estado de Sonora.17. Constatar que el municipio contó con un programa de seguridad pública que orienta susacciones en esta materia, así como con indicadores para evaluar los resultados, encumplimiento de la Ley de Seguridad Pública para el Estado de Sonora; del Bando de Policíay Gobierno del Municipio de Nogales, Sonora y del Reglamento Interior del H. Ayuntamientodel Municipio de Nogales.18. Verificar que las adquisiciones de bienes y servicios con recursos del fondo se adjudicaron ycontrataron de acuerdo con el marco jurídico aplicable; que se dispone de las garantíasrespectivas y las erogaciones están debidamente comprobadas y justificadas, encumplimiento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de ServiciosRelacionados con Bienes Muebles de la Administración Pública Estatal.19. Comprobar el cumplimiento de las metas programadas y objetivos del FORTAMUN-DF, deconformidad con la Ley de Coordinación Fiscal y del Presupuesto de Egresos de laFederación para el Ejercicio Fiscal 2008.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1Sin Observaciones1.- Evaluación del Control InternoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno y evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos,políticas y sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que pueden310
Sonoraafectar el cumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimientode los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal en el municipio de Nogales,Sonora, y coadyuvar a que éste cuente con controles eficaces y eficientes; se aplicaron cuestionariosde control interno a los responsables de los procesos respectivos, cuyas respuestas fueron valoradasdurante los trabajos de auditoría. Los principales resultados son los siguientes:Ambiente de Control.Las funciones y responsabilidades del personal que opera el fondo se encuentran perfectamentedefinidas en los manuales de organización y procedimientos con que cuenta el municipio.1. No existe un área coordinadora del FORTAMUN-DF.2. El municipio carece de mecanismo para asegurar que el personal que participa en laoperación del FORTAMUN-DF cuente con las competencias necesarias para desarrollaradecuadamente sus actividades.3. El municipio dispone del personal suficiente para el desarrollo de las actividades delfondo.4. El personal que participa en la gestión del FORTAMUN-DF dispone de los espaciosadecuados y el mobiliario, equipo y otros recursos necesarios para realizar susactividades.Riesgos y su Administración1. El municipio aplica prioritariamente el fondo para seguridad pública y el pago de deuda.2. El municipio carece de mecanismos de control para garantizar la aprobación delprograma de gastos del FORTAMUN-DF por parte del Cabildo.3. El municipio cuenta con un departamento específico para el cálculo de los impuestoscorrespondientes.4. El municipio carece de un tabulador autorizado por el Cabildo para el pago de lasremuneraciones salariales del personal adscrito a la Dirección de Seguridad Pública.5. Existen controles establecidos para que las incidencias del personal se consideren enlas nóminas.311
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