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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008El Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado de Sonora notificó a la Tesorería delmunicipio de Agua Prieta, Sonora, mediante el oficio núm. AAM/2706/2009 del 7 de septiembre del2009, para que dé seguimiento a las observaciones e irregularidades determinadas.Para su solventación, el Gobierno del municipio de Agua Prieta, Sonora, en el ámbito de sucompetencia, deberá justificar el motivo o razón de lo observado, así como acreditar que fueronsellados los comprobantes de los recursos del fondo.Acción Promovida08-C-26000-02-1037-01-003RecomendaciónPara que la EFSL dé seguimiento a lo observado.Resultado Núm. 9 Observación Núm. 1Con el análisis de la documentación comprobatoria de las erogaciones realizadas por el municipio conrecursos del fondo, se determinaron pólizas de cheques sin soporte documental del egreso por 188.4miles de pesos, como se muestra a continuación:FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOSY DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERALPOLIZAS DE EGRESOS SIN SOPORTE DOCUMENTALMUNICIPIO DE AGUA PRIETA, SONORACuenta Pública 2008(Miles de pesos)Fecha Cheque Concepto Importe05/02/08 2075 Pago de pasivos 95.029/02/08 2078 Pago de pasivos 93.4Total 188.4FUENTE: Información proporcionada por el municipio de Agua Prieta, Sonora.Lo anterior, en incumplimiento de los artículos 102 de La Ley del Impuesto Sobre la Renta; 29 y 29-A,del Código Fiscal de la Federación.572
SonoraEl Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado de Sonora notificó a la Tesorería delmunicipio de Agua Prieta, Sonora, mediante el oficio núm. AAM/2706/2009 del 7 de septiembre del2009, para que dé seguimiento a las observaciones e irregularidades determinadas.Para su solventación, el Gobierno del municipio de Agua Prieta, Sonora, en el ámbito de sucompetencia deberá justificar el motivo o razón de lo observado, así como acreditar los comprobantesrequeridos, mismos que deberán contener los requisitos fiscales; además, se deberá establecer unmecanismo de control adecuado, con el propósito de evitar la recurrencia de esta situación, y se debeproceder conforme a las disposiciones legales aplicables respecto de los Servidores Públicos queresulten responsables de la situación observada.Acción Promovida08-C-26000-02-1037-01-004RecomendaciónPara que la EFSL dé seguimiento a lo observado.Resultado Núm. 10Sin ObservacionesCon la revisión de los estados de cuenta y registros contables se determinó que se llevaron a cabo lasconciliaciones bancarias correctamente, en cumplimiento del Principio Básico de ContabilidadGubernamental relativo a Revelación Suficiente.Resultado Núm. 11Sin ObservacionesCon el análisis al sistema de contabilidad, se verificó que el municipio cuenta con un sistema dedesagregación suficiente, que permite emitir reportes que facilitan las tareas de control, vigilancia yfiscalización de las operaciones, además, cuenta con un sistema de guarda y custodia de losdocumentos, en cumplimiento de los artículos 159 y 160 de la Ley de Gobierno y AdministraciónMunicipal del Estado de Sonora, y del Principio Básico de Contabilidad Gubernamental relativo aRevelación Suficiente.573
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