Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

SonoraResultado Núm. 5Sin Observaciones3.- Registro de Información Contable y PresupuestalCon la revisión del registro contable de los ingresos y egresos del fondo, se constató que ladocumentación justificativa y comprobatoria, cuenta con los requisitos fiscales establecidos en elCódigo Fiscal de la Federación, sin embargo, no se cuenta con una guía contabilizadora para elregistro de las operaciones; en las pólizas utilizadas no se describe con claridad el concepto delmovimiento registrado y se carece de la firma de quién formuló, revisó y autorizó; por otra parte, losingresos no van acorde con el tipo de póliza ya que son registrados en pólizas de diario. Además, seobservó que las pólizas cheque con la documentación original soporte de los pagos a proveedores nose encuentran custodiadas en la Dirección de Egresos como lo marca la normativa aplicable.Lo anterior contraviene los artículos 90, 91, fracciones VII y VIII, y 159 de la Ley de Gobierno yAdministración Municipal para el Estado de Sonora.Como resultado de la revisión con número de oficio PM/078/09 de fecha 17 de diciembre de 2009, elPresidente Municipal giró instrucciones a la Tesorería Municipal para que a partir de esa fecha seelabore una guía contabilizadora de las cuentas contables utilizadas y la correcta elaboración depólizas, asimismo que la Dirección de Egresos sea la responsable de la custodia de la documentacióncontable que se genera, del análisis realizado a la respuesta del municipio se determinó que laobservación se da por atendida.Resultado Núm. 6Sin ObservacionesCon la revisión de los registros de ingresos y egresos del fondo, se constató que se contabilizaron ensu totalidad, de acuerdo a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y se encuentranconciliados con la información financiera, sin embargo los traspasos del FISM a la cuenta 2130-4500fondos ajenos programa vivienda y 2130-3500 fondos ajenos ramo Hábitat por 964.8 miles de pesos y2,064.5 miles de pesos, respectivamente, en su registro, se mezclaron con recursos municipales yestatales, lo cual no permite tener un control adecuado de los gastos que se ejercen con recursos delfondo. Lo anterior contraviene el artículo 159 de la Ley de Gobierno y Administración Municipal para elEstado de Sonora.Como resultado de la revisión con número de oficio PM/079/09 del 17 de diciembre de 2009, elPresidente Municipal giró instrucciones a la Tesorería Municipal para que a partir de esa fecha losrecursos del fondo se manejen en una cuenta exclusiva para cada ejercicio, así como no realizar257