Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008X.28.1.5.Auditoría:Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal (M. de Guaymas)08-D-26029-02-0796Criterios de SelecciónEsta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en laNormativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizadaen la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2008,considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.Áreas RevisadasLa Oficialía Mayor, Tesorería Municipal, Dirección de Obras Públicas y las Jefaturas de Ingresos,Egresos, Recursos Materiales y el Almacén.Procedimientos de Auditoría1. Verificar la existencia de controles internos suficientes para prevenir y minimizar el impacto delos riesgos que afecten la eficacia y eficiencia de las operaciones, la obtención de informaciónconfiable y oportuna, el cumplimiento de la normativa aplicable y la consecución de losobjetivos del fondo, en apego a la Ley de Gobierno y Administración Municipal, del estado deSonora.2. Verificar que el estado entregó los recursos del fondo al municipio, de manera ágil y directa,conforme al calendario de enteros publicado, y que se haya integrado en dicha publicación lafórmula de distribución de los recursos y su metodología, y reportó a la SHCP, de conformidadcon la Ley de Coordinación Fiscal y del Presupuesto de Egresos de la Federación para elejercicio 2008.3. Comprobar que el estado requirió al municipio establecer una cuenta bancaria para eldepósito de los recursos del fondo y remitir a la Secretaría de Finanzas del Estado, copia dela cuenta bancaria correspondiente; asimismo, que no se realizaron transferencias de216