Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Sonora20. Comprobar el cumplimiento de objetivos y metas establecidos por la entidad para el ejercicio2008, de acuerdo con la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental yGasto Público Estatal.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1 Observación Núm. 11.- Evaluación del Control Interno en la Operación y Desempeño del FondoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno y evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos,políticas y sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que puedenafectar el cumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo de Aportaciones Múltiples en el estado,y coadyuvar a que éste cuente con controles eficaces y eficientes, se aplicaron cuestionarios decontrol interno a los responsables de los procesos respectivos, cuyas respuestas fueron valoradasdurante los trabajos de auditoría. Los principales resultados son los siguientes:Ambiente de Control• Se cuenta con un Código de Ética que promueve los valores entre el personal.• A través de la difusión de manuales de organización, el establecimiento y evaluación mensualde programas para verificar la aplicación del gasto, así como la comparación de las metasprogramables y el cumplimiento de éstas, los entes auditados verifican que la autoridad yresponsabilidades asignadas al personal a su cargo se cumplen adecuadamente y sesolucionan los problemas presentados en la operación del fondo.• El ISIE cuenta con un Manual de Organización, que contiene las funciones y atribuciones decada una de las áreas que lo conforman.• El ISIE no cumplió con sus metas y objetivos programados, por lo que hubo subejercicio derecursos.335