Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

More documents

Recommendations

Info

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 20085. Comprobar que el municipio abrió una cuenta bancaria específica para la recepción,administración y manejo de los recursos del fondo, incluidos los productos financieros, y no semezclaron con recursos de otras fuentes de financiamiento, de conformidad con la Ley deGobierno y Administración Municipal.6. Verificar que los recursos del fondo recibidos no fueron embargados, gravados, afectados engarantía, ni destinados a mecanismos de fuente de pago por los gobiernos correspondientes,salvo por lo dispuesto en la Ley de Coordinación Fiscal.7. Verificar que el municipio elaboró las pólizas de ingresos de los recursos del fondo, que seregistraron en el sistema de contabilidad, que cuentan con la documentación comprobatoriasoporte que los acredite de manera suficiente y competente, y que correspondan a la totalidadde los recursos asignados, de conformidad con la Ley de Gobierno y Administración Municipaly los Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental.8. Verificar que se selló de operado los comprobantes de aplicación de los recursos del fondo deconformidad con la Ley de Gobierno y Administración Municipal.9. Verificar que el municipio elaboró las pólizas de egresos, las cuales deben estar soportadascon la documentación comprobatoria y justificativa, original, suficiente y competente y quecumple con las disposiciones legales y fiscales, de conformidad con los Principios Básicos deContabilidad Gubernamental y el Código Fiscal de la Federación.10. Verificar que se efectuaron las conciliaciones bancarias en cumplimiento de los PrincipiosBásicos de Contabilidad Gubernamental.11. Verificar que el sistema de contabilidad cuenta con el nivel de desagregación necesario, quepermita la generación de reportes que faciliten las tareas de control, vigilancia y fiscalizaciónde las operaciones, asimismo constatar que el área operadora de la contabilidad del fondocuenta con un sistema adecuado de guarda y custodia de documentos, de conformidad con laLey de Gobierno y Administración Municipal y con los Principios Básicos de ContabilidadGubernamental.12. Comprobar que las cifras que muestran los libros, auxiliares, registros contables ypresupuestarios son correctos y están debidamente conciliadas, conforme a los PrincipiosBásicos de Contabilidad Gubernamental.13. Verificar que el municipio aplicó los recursos del fondo y sus accesorios a la satisfacción desus requerimientos, priorizando el cumplimiento de sus obligaciones financieras y la atención566
Sonorade las necesidades vinculadas directamente con la seguridad pública de sus habitantes, deacuerdo con la Ley de Coordinación Fiscal.14. Verificar que el pago de obligaciones financieras contraídas por el municipio se realizó en lostérminos de la Ley de Gobierno y Administración Municipal del Estado de Sonora.15. Verificar que la contratación y pago de deuda pública se efectuó de conformidad con la Ley deDeuda Pública del Estado de Sonora.16. Verificar que los procedimientos de contratación para la adquisición, arrendamiento de bienes,servicios y obras públicas se efectuaron de conformidad con la Ley de Gobierno yAdministración Municipal y el Presupuesto de Egresos del Municipio de Agua Prieta, Sonora.17. Verificar que el municipio informó a sus habitantes al inicio del ejercicio sobre el monto que lefue transferido por medio del fondo, las obras y acciones a realizar, su costo, ubicación, metasy número de beneficiarios, de conformidad con la Ley de Coordinación Fiscal.18. Verificar que el municipio hizo del conocimiento de sus habitantes al término del ejercicio, losresultados alcanzados, de conformidad con la Ley de Coordinación Fiscal.19. Verificar que el municipio presentó a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y dio aconocer a la población los informes trimestrales sobre el ejercicio y aplicación delFORTAMUN-DF mediante su publicación en los órganos locales de difusión y fueron puestosa disposición en su respectiva página electrónica o en otros medios locales de difusión deconformidad con la Ley de Coordinación Fiscal.20. Verificar que se cumplieron las metas programadas y objetivos del fondo, de conformidad conla Ley de Coordinación Fiscal.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1 Observación Núm. 1Control internoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno y evaluar la efectividad de los procedimientos, políticas y sistemas implementados paraidentificar y administrar los principales riesgos que pueden afectar el cumplimiento de los objetivos y567
Page 3:
ÍndiceÍndiceVolumen 27X.28. SONOR
Page 6 and 7:
Informe del Resultado de la Fiscali
Page 8 and 9:
Page 10 and 11:
Page 12 and 13:
Page 14 and 15:
Page 16 and 17:
Page 18 and 19:
Page 20:
Page 24 and 25:
Page 26 and 27:
Page 28 and 29:
Page 30 and 31:
Page 32 and 33:
Page 34 and 35:
Page 36 and 37:
Page 38 and 39:
Page 40 and 41:
Page 42 and 43:
Page 44 and 45:
Page 46 and 47:
Page 48 and 49:
Page 50 and 51:
Page 52 and 53:
Page 54 and 55:
Page 56 and 57:
Page 58 and 59:
Page 62 and 63:
Page 64 and 65:
Page 66 and 67:
Page 68 and 69:
Page 70 and 71:
Page 72 and 73:
Page 74 and 75:
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
Page 80 and 81:
Page 82 and 83:
Page 84 and 85:
Page 86 and 87:
Page 88 and 89:
Page 90 and 91:
Page 92 and 93:
Page 94 and 95:
Page 96 and 97:
Page 98 and 99:
Page 100 and 101:
Page 102 and 103:
Page 105 and 106:
Sonora17. Verificar que no existier
Page 107 and 108:
Sonoraaquellos de lento o nulo movi
Page 109:
Sonorarespectivos, cuyas respuestas
Page 112 and 113:
Page 114 and 115:
Page 116 and 117:
Page 118 and 119:
Page 120 and 121:
Page 122 and 123:
Page 124 and 125:
Page 126 and 127:
Page 128 and 129:
Page 130 and 131:
Page 132 and 133:
Page 134 and 135:
Page 136 and 137:
Page 138 and 139:
Page 140 and 141:
Page 142 and 143:
Page 144 and 145:
Page 146 and 147:
Page 148 and 149:
Page 150 and 151:
Page 152 and 153:
Page 154 and 155:
Page 156 and 157:
Page 158 and 159:
Page 160 and 161:
Page 162 and 163:
Page 164 and 165:
Page 166 and 167:
Page 168 and 169:
Page 170 and 171:
Page 172 and 173:
Page 174 and 175:
Page 176 and 177:
Page 178 and 179:
Page 180 and 181:
Page 182 and 183:
Page 184 and 185:
Page 186 and 187:
Page 188 and 189:
Page 190 and 191:
Page 192 and 193:
Page 194 and 195:
Page 196 and 197:
Page 198 and 199:
Page 200 and 201:
Page 202 and 203:
Page 204 and 205:
Page 206 and 207:
Page 208 and 209:
Page 210 and 211:
Page 212 and 213:
Page 214 and 215:
Page 216 and 217:
Page 218 and 219:
Page 220 and 221:
Page 222 and 223:
Page 224 and 225:
Page 226 and 227:
Page 228 and 229:
Page 230 and 231:
Page 232 and 233:
Page 234 and 235:
Page 236 and 237:
Page 238 and 239:
Page 240 and 241:
Page 242 and 243:
Page 244 and 245:
Page 246 and 247:
Page 248 and 249:
Page 250 and 251:
Page 252 and 253:
Page 254 and 255:
Page 256 and 257:
Page 258 and 259:
Page 260 and 261:
Page 262 and 263:
Page 264 and 265:
Page 266 and 267:
Page 268 and 269:
Page 270 and 271:
Page 272 and 273:
Page 274 and 275:
Page 276 and 277:
Page 278 and 279:
Page 280 and 281:
Page 282 and 283:
Page 284 and 285:
Page 286 and 287:
Page 288 and 289:
Page 290 and 291:
Page 292 and 293:
Page 294 and 295:
Page 296 and 297:
Page 298 and 299:
Page 300 and 301:
Page 302 and 303:
Page 304 and 305:
Page 306 and 307:
Page 308 and 309:
Page 310 and 311:
Page 312 and 313:
Page 314 and 315:
Page 316 and 317:
Page 318 and 319:
Page 320 and 321:
Page 322 and 323:
Page 324 and 325:
Page 326 and 327:
Page 328 and 329:
Page 330 and 331:
Page 332 and 333:
Page 334 and 335:
Page 336 and 337:
Page 338 and 339:
Page 340 and 341:
Page 342 and 343:
Page 344 and 345:
Page 346 and 347:
Page 348 and 349:
Page 350 and 351:
Page 352 and 353:
Page 354 and 355:
Page 356 and 357:
Page 358 and 359:
Page 360 and 361:
Page 362 and 363:
Page 364 and 365:
Page 366 and 367:
Page 368 and 369:
Page 370 and 371:
Page 372 and 373:
Page 374 and 375:
Page 376 and 377:
Page 378 and 379:
Page 380 and 381:
Page 382 and 383:
Page 384 and 385:
Page 386 and 387:
Page 388 and 389:
Page 390 and 391:
Page 392 and 393:
Page 394 and 395:
Page 396 and 397:
Page 398 and 399:
Page 400 and 401:
Page 402 and 403:
Page 404 and 405:
Page 406 and 407:
Page 408 and 409:
Page 410 and 411:
Page 412 and 413:
Page 414 and 415:
Page 416 and 417:
Page 418 and 419:
Page 420 and 421:
Page 422 and 423:
Page 424 and 425:
Page 426 and 427:
Page 428 and 429:
Page 430 and 431:
Page 432 and 433:
Page 434 and 435:
Page 436 and 437:
Page 438 and 439:
Page 440 and 441:
Page 442 and 443:
Page 444 and 445:
Page 446 and 447:
Page 448 and 449:
Page 450 and 451:
Page 452 and 453:
Page 454 and 455:
Page 456 and 457:
Page 458 and 459:
Page 460 and 461:
Page 462 and 463:
Page 464 and 465:
Page 466 and 467:
Page 468 and 469:
Page 470 and 471:
Page 472 and 473:
Page 474 and 475:
Page 476 and 477:
Page 478 and 479:
Page 480 and 481:
Page 482 and 483:
Page 484 and 485:
Page 486 and 487:
Page 488 and 489:
Page 490 and 491:
Page 492 and 493:
Page 494 and 495:
Page 496 and 497:
Page 498 and 499:
Page 500 and 501:
Page 502 and 503:
Page 504 and 505:
Page 506 and 507:
Page 508 and 509:
Page 510 and 511:
Page 512 and 513:
Page 514 and 515:
Page 516 and 517: Informe del Resultado de la Fiscali
Page 616 and 617:
Page 618 and 619:
Page 620 and 621:
Page 622 and 623:
Page 624 and 625:
Page 626:
626Informe del Resultado de la Fisc
show all

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?