Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Sonora15. Verificar que el personal registrado en las nóminas estuvo efectivamente en los centros detrabajo, y que existieron controles (asistencia, puntualidad, etc.) para el personal de la muestradeterminada, en cumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal.16. Determinar el grado de participación de los recursos del FAEB en el financiamiento del sistemaeducativo básico en la entidad federativa, en cuanto a recursos aportados, como a personalfinanciado, en cumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1 Observación Núm. 11. Evaluación de Control InternoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno y evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos,políticas y sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que puedenafectar el cumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo de Aportaciones para la EducaciónBásica y Normal en Servicios Educativos del Estado de Sonora, y coadyuvar a que éste cuente concontroles eficaces y eficientes, se aplicaron cuestionarios de control interno a los responsables de losprocesos de integración de la matrícula escolar, catálogo de centros de trabajo, nominas y pagos,cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de auditoría. Los principales resultadosobtenidos son los siguientes.FortalezasDe acuerdo al Estudio y Análisis del Control Interno se encontró que Servicios Educativos del Estadode Sonora cuenta con la Normatividad y Sistemas Informáticos detallados para el desarrollo eimplementación de Control Interno adecuado a las necesidades de las distintas áreas; ejemplo de estoes el correcto detalle de puestos y responsabilidades, segregación de funciones e independencia entrelos distintos departamentos, niveles de autorización requeridos y sistemas de custodia descritos en lasdiferentes normatividades vigentes como el Manual de trámites y servicios de la Contraloría Generaldel Estado y Manuales de Procedimientos aprobados por la contraloría y certificados en ISO9001:200065