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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008información con una pena convencional pecuniaria en caso de incumplimiento, encumplimiento del Anexo Técnico del Eje Estratégico de Seguimiento y Evaluación.48. Comprobar que la Entidad Federativa elaboró y envió al Secretario Ejecutivo el Informe Anualde Evaluación correspondiente al período revisado en la fecha establecida, en cumplimientodel Anexo Técnico del Eje Estratégico de Seguimiento y Evaluación.49. Verificar el cumplimiento de metas alcanzados en cada uno de los anexos técnicos.50. Efectuar inspección física selectiva del personal que forma parte de la estructura deseguimiento y evaluación, a la cual se le otorga remuneración con recursos del fideicomiso.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1 Observación Núm. 1Evaluación del Control Interno en la Operación y Desempeño del FondoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno y evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos,políticas y sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que puedenafectar el cumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo de Aportaciones para la SeguridadPública de los Estados y del Distrito Federal en el Estado de Sonora, y coadyuvar a que se cuente concontroles eficaces y eficientes, se aplicaron cuestionarios de control interno a los responsables de losprocesos respectivos, cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de auditoría. Losprincipales resultados son los siguientes:• Los procesos de adjudicación se realizaron conforme a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos yPrestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles de la Administración Pública Estatal.• El FOSEG y las entidades ejecutoras operan mecanismos de control que permiten el registro deentradas y salidas de almacén de los bienes adquiridos.• Entrega el Informe Anual de Evaluación en tiempo y forma al Sistema Nacional de SeguridadPública.360
Sonora• El FOSEG administra los recursos del Fideicomiso por medio de un sistema de controlpresupuestal, denominado FIDE-CONTROL, sistema que no cuenta con las herramientassuficientes para generar reportes financieros.• No existen procedimientos de control que aseguren la aplicación de los principios básicos decontabilidad gubernamental en las operaciones realizadas por el FOSEG.• No se cuenta con mecanismos de control administrativo para verificar oportunamente que lasretenciones mensuales realizadas por concepto de pago de honorarios al personal, sea la mismaque se enteró a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), a través del Servicio deAdministración Tributaria (SAT)• El FOSEG no cuenta con un sistema contable en el que se opere la información a nivel detalle,por eje, anexo, programa, proyecto y acción.• No hay mecanismos suficientes de control que garanticen que los pagos se efectúan de acuerdocon la Mecánica Operativa de los Anexos Técnicos.• El FOSEG giró las instrucciones escritas a la fiduciaria para el pago a los beneficiarios, por laadquisición de bienes y servicios, y la liberación de recursos para el pago de percepcionesextraordinarios, sin embargo, no cuenta con los mecanismos de control que garanticen que lospagos se efectúan de acuerdo a la Mecánica Operativa y al Convenio de Coordinación quecelebran la Secretaría de Seguridad Pública y el Estado de Sonora, en el año 2008, publicado enel Diario Oficial de la Federación del 4 de abril de 2008.• El FOSEG no contó con mecanismos para verificar la veracidad de la información de obraspagadas con recursos del Fideicomiso.• No existe la práctica de comparar controles presupuestales financieros y operativos con otrasentidades a fin de mejorar la operación de los recursos.• El FOSEG no contó con mecanismos para garantizar la aplicación de los recursos en su totalidaden el mismo ejercicio en el que están asignados.• EL FOSEG no tuvo los mecanismos suficientes que reflejen el avance real en el cumplimiento delas metas contenidas en los anexos técnicos, para verificar el cumplimiento de sus objetivos.361
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