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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPALPOLIZAS DE EGRESOS SIN SOPORTE DOCUMENTALMUNICIPIO DE ÁLAMOS, SONORACUENTA PÚBLICA 2008(Miles de pesos)Fecha Cheque Concepto Importe22/08/08 4189 Pago de nómina a empleados eventuales 23.229/08/08 4203 Pago de nómina de empleados eventuales 26.731/10/08 4305 Pago nómina de empleados eventuales 4.57/11/08 4334 Pago de Diesel y gasolina 12.63/12/08 4374 Pago factura 347464 rehabilitación de agua potable 10.1Total 77.1FUENTE: Municipio de Álamos, Sonora.Lo anterior en incumplimiento de los artículos 102 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 29 y 29-A,del Código Fiscal de la Federación.El Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado de Sonora notificó a la Tesorería delmunicipio de Álamos, Sonora, mediante el oficio núm. AAM/1668/2009 del 30 de abril del 2009, paraque dé seguimiento a las observaciones e irregularidades determinadas.Como resultado de la intervención del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado deSonora, el municipio mediante el oficio sin núm. del 10 de junio del 2009 acreditó los comprobantesrequeridos, por lo que se dio por solventada la observación.Resultado Núm. 9Sin ObservacionesCon el análisis de la documentación comprobatoria de las erogaciones realizadas por el municipio conrecursos del fondo, se determinaron pólizas de cheques con comprobantes que no cumplen losrequisitos fiscales por 74.3 miles de pesos, como se muestran a continuación:544
SonoraFONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPALPOLIZAS DE EGRESOS CON COMPROBANTES QUE NO REUNEN LOS REQUISITOS FISCALESMUNICIPIO DE ÁLAMOS, SONORACuenta Pública 2008(Miles de pesos)Fecha Cheque Folio comprobante Concepto Importe Requisito faltante1/08/08 4116 4889 Pago combustible 5.4 A nombre detercero22/08/08 4187 597 Material de construcción 29.0 Vigencia vencida22/08/08 4187 600 Material de construcción 7.2 Vigencia vencida21/11/08 4352 604 Compra de refacciones 16.8 Vigencia vencida3/12/08 4380 751 Compra de refacciones 15.9 Vigencia vencidaTotal 74.3FUENTE: Municipio de Álamos, Sonora.En incumplimiento de los artículos 102 de La Ley del Impuesto Sobre la Renta; 29 y 29-A, del CódigoFiscal de la Federación.El Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado de Sonora notificó a la Tesorería delmunicipio de Álamos, Sonora, mediante el oficio núm. AAM/1668/2009 del 30 de abril del 2009, paraque dé seguimiento a las observaciones e irregularidades determinadas.Como resultado de la intervención del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado deSonora, el municipio mediante el oficio sin número del 10 de junio del 2009 acreditó los comprobantesrequeridos que cumplen con requisitos fiscales, por lo que se dio por solventada la observación.Resultado Núm. 10Sin ObservacionesCon el análisis de la documentación comprobatoria de las erogaciones realizadas por el municipio conrecursos del fondo, se determinaron nóminas que carecen de las firmas de los beneficiarios por 36.6miles de pesos en incumplimiento de los artículos 102 de La Ley del Impuesto Sobre la Renta; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.El Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado de Sonora notificó a la Tesorería delmunicipio de Álamos, Sonora, mediante el oficio núm. AAM/1668/2009 del 30 de abril del 2009, paraque dé seguimiento a las observaciones e irregularidades determinadas.545
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