Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Sonoramezclaron con recursos de otras fuentes de financiamiento, de conformidad con la Ley deGobierno y Administración Municipal.5. Verificar que los recursos del fondo recibidos no fueron embargados, gravados, afectados engarantía, ni destinados a mecanismos de fuente de pago por los gobiernos correspondientes,salvo por lo dispuesto en la Ley de Coordinación Fiscal.6. Verificar que el municipio elaboró las pólizas de ingresos de los recursos del fondo, que seregistraron en el sistema de contabilidad, que cuentan con la documentación comprobatoriasoporte que los acredite de manera suficiente y competente, y que correspondan a la totalidadde los recursos asignados, de conformidad con la Ley de Gobierno y Administración Municipaly los Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental.7. Verificar que el municipio canceló la documentación comprobatoria de los recursos del fondocon el sello de operado FISM, de conformidad con la Ley de Gobierno y AdministraciónMunicipal.8. Verificar que el municipio elaboró las pólizas de egresos, las cuales deben estar soportadascon la documentación comprobatoria y justificatoria, original, suficiente y competente y quecumpla con las disposiciones legales y fiscales, de conformidad con los el Código Fiscal de laFederación y los Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental.9. Verificar que se efectuaron las conciliaciones bancarias, en cumplimiento de los PrincipiosBásicos de Contabilidad Gubernamental.10. Verificar que el sistema de contabilidad cuenta con el nivel de desagregación necesario, quepermite la generación de reportes que faciliten las tareas de control, vigilancia y fiscalizaciónde las operaciones; asimismo, constatar que el área operadora de la contabilidad del fondocuenta con un sistema adecuado de guarda y custodia de documentos, de conformidad con laLey de Gobierno y Administración Municipal y con los Principios Básicos de ContabilidadGubernamental.11. Comprobar que las cifras que muestran los libros, auxiliares, registros contables ypresupuestarios son correctos y están debidamente conciliadas, conforme a los PrincipiosBásicos de Contabilidad Gubernamental.12. Verificar que los recursos del fondo se destinaron al financiamiento de obras, acciones y ainversiones que beneficiaron directamente a sectores de la población que se encuentran en537