Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008respectivos, cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de auditoría. Los principalesresultados son los siguientes:Ambiente de Control• El Gobierno del Estado de Sonora adoptó y da seguimiento a un compromiso ético basado en losprincipios de honestidad, responsabilidad, eficacia y competitividad.• Se tiene un programa de integridad que está a cargo de la Contraloría General que tiene comoobjetivo difundir e impulsar la cultura ética en la utilización de los recursos públicos, que fortalezcalos principios y valores fundamentales para formar servidores públicos y ciudadanos que respetenlas leyes y rechacen actos de corrupción.• Se cuenta con un sistema de capacitación del personal con el objetivo de elevar la superación ycalidad del desempeño, así como el impulso al Servicio Civil de Carrera en la AdministraciónPública Estatal.• La estructura organizacional se encuentra definida en los manuales de organización yprocedimientos que emanan de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado, aun cuando seencontró retraso en líneas de comunicación e información hacia la base operativa.Identificación y Administración de Riesgos• La ejecución de las obras es adjudicada por licitación pública y formalizada por medio decontratos y cuando las condiciones y beneficios lo permiten, se realizan obras por administracióndirecta.• La documentación justificativa y comprobatoria que acredita la licitación, ejecución y erogaciónde las obras se encuentra integrada en expedientes técnicos, sin embargo, existen expedientes endonde no se encontró evidencia de oficios de autorización, de notificación de recursos del fondo,bitácoras y evaluación de impacto ambiental, evidencia documental del acta de entrega-recepción.• No se tiene un procedimiento de cancelación de la documentación del fondo que garantice suposible duplicidad de pago con otra fuente de financiamiento, además de que se encontraronetapas diferentes en la integración de los expedientes.• El Gobierno del Estado difunde informes trimestrales de avance programático presupuestal delejercicio que elaboran las secretarías de Infraestructura y Desarrollo Urbano y de Hacienda, y lospublican vía Internet en www.sonora.gob.mx y http://transparencia.gob.mx.; sin embargo, en los462