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ANMERKUNG 15 - STEUERABGRENZUNGEN<br />
REFERENZDOKUMENT SCOR 2007<br />
INFORMATIONEN ÜBER DAS VERMÖGEN<br />
Die aktiven und passiven Steuerabgrenzungen zum 31. Dezember 2007 sind auf die folgenden Faktoren zurückzuführen:<br />
(In Millionen EUR)) Bilanz Gewinn- und Verlustrechnung<br />
31.12.2007 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2006<br />
Abgegrenzte Steuerschulden<br />
Zurückgestellte Erwerbskosten<br />
Latente Neubewertungen und temporäre<br />
(104) (64) 26 9<br />
Differenzen bei den Anlagen (34) (4) (8) 4<br />
Schwankungsrückstellungen (38) (25) (9) (14)<br />
Portefeuille an Verträgen (140) (169) 17<br />
Wertunterschied (6) (5) 0<br />
Finanzinstrumente 0 0 0<br />
Schadenrückstellungen (11) 0<br />
Kapitalisierungsrücklage (45) (45) 0<br />
Temporäre Differenzen und andere (208) (224) (81)<br />
Eliminierung der internen Mehrwerte (3) 0<br />
Gesamtbetrag abgegrenzte Steuerschulden (590) (536)<br />
Abgegrenzte Steuerforderungen<br />
Latente Neubewertungen und temporäre<br />
Differenzen bei den Anlagen 18 0<br />
Rentenplan 6 9 2 (1)<br />
Vorgetragene Verluste 374 528 3 18<br />
Finanzinstrumente 0 0 0<br />
Schadenrückstellungen 11 13 7<br />
Schattenbilanzierung 2 0 0<br />
Temporäre Differenzen und andere 358 248 (7) 97<br />
Eliminierung der internen Mehrwerte 21 9 10<br />
Gesamtbetrag abgegrenzte Steuerforderungen 789 807<br />
Wertverlust (199) (248) 29<br />
Forderung (fällig) netto der abgegrenzten Steuerschulden 1 23<br />
Ertrag/(Verlust), in Bezug auf Steuerabgrenzungen (39) (53)<br />
Eine Überleitung der Körperschaftssteuer durch Anwendung des französischen Steuersatzes von 34,43% in 2007 und 2006<br />
auf den Gewinn (Verlust) vor Steuern, Minderheitsbeteiligungen und Gewinn (Verlust) in Verbindung mit nach der Equity-Methode<br />
behandelten Unternehmen ist in der Tabelle unten dargestellt.<br />
(In Millionen EUR) 2007 2006<br />
Ergebnis vor Steuern 521 402<br />
Theoretische Steuerbelastung (180) (138)<br />
Nicht steuerbarer Gewinn 21 (9)<br />
Nicht aktivierte Steuerverluste (7)<br />
Nettoaktivierung der übertragbaren Verluste aus früheren Geschäftsjahren (10) 37<br />
Wiederaufnahmen der Wertminderung der Steuerabgrenzungen 18 6<br />
Änderungen der Steuersätze 15<br />
Verschiedene Steuersätze 12 4<br />
Nicht steuerbare Erträge und nicht abzugsfähige Aufwendungen 10 11<br />
Veränderung des Konsolidierungskreises 1<br />
Buchhalterisch erfasster Steueraufwand (114) (95)<br />
179<br />
20
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