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Am 14. September 2007 hat das Gericht
eine Stellungnahme abgegeben, in der es
bestimmte weitergehende von Converium
und seinen Führungskräften vorgebrachte
Argumente aus ihrem Unzulässigkeitsantrag
zurückweist, da sie aus Klagen aus
dem Exchange Act resultierten, zu denen
das Gericht weder in seiner ursprünglichen
Entscheidung noch in seiner Überprüfungsentscheidung
Position bezogen hat.
Am 6. März 2008 hat das Gericht bestimmten
Punkten des Antrags stattgegeben,
um die Sammelklage (certifi cation
of the class), die am 28. September
2007 und am 2. November 2007 von
den lead plaintiffs erhoben wurde, beglaubigen
zu lassen. Die übrigen Anträge
wurden abgewiesen.
Die lead plaintiffs haben vom Gericht
verlangt, eine Sammelklage anzunehmen,
die alle Personen einschließt, die
zwischen dem 11. Dezember 2001 und
dem 2. September 2004 Converium-
Aktien an der SWX Swiss Exchange oder
American Depositary Shares („ADS“) an
der NYSE erworben haben. Das Gericht
hat sich für unzuständig erklärt für die
Anträge von denjenigen Antragstellerin,
die ihren Wohnsitz außerhalb der USA
haben und die ihre Converium-Aktien an
der SWX Swiss Exchange gekauft haben.
Sie sind folglich aus der Sammelklage
ausgeschlossen.
Das Gericht hat ebenfalls entschieden,
dass die von den Antragstellern, die
Converium-Wertpapiere vor dem 7. Januar
2002 erworben haben, gestellten
Anträge nicht in einem Sammelklageverfahren
geltend gemacht werden können.
Folglich hat das Gericht seine Annahme
auf eine Sammelklage beschränkt, die
nur amerikanische Anwohner betrifft, die
ihre Converium-Aktien an der SWX
Swiss Exchange erworben haben sowie
diejenigen Antragstelleri, die die Converium-ADS
an der NYSE zwischen dem
7. Januar 2002 und dem 2. September
2004 erworben haben.
Am 20. März 2008 haben die Hauptkläger
einen Antrag auf Überprüfung („reconsideration“)
der Entscheidung des
Gerichts eingereicht.
Am 26. März 2008 haben die Hauptkläger
den Entwurf einer sogenannten
zweiten veränderten und konsolidierten
Sammelklage eingereicht (Consolidated
Second Amended Class Action
Complaint).
Gegenwärtig steht der Abschluss des
obligatorischen Vorverfahrens zur Tatbestandsermittlung
bevor.
Untersuchungen im Bereich der Versicherungen
und Rückversicherungen und
von nicht traditionellen Versicherungs-
und Rückversicherungprodukten werden
gegenwärtig durch die amerikanischen
und internationalen Regulierungs- und
Regierungsbehörden, und insbesondere
durch die U.S. Securities and Exchange
Commission („SEC“) und den Staatsanwalt
von New York beschleunigt
durchgeführt.
Am 8. März 2005 hat MBIA eine Pressemitteilung
herausgegeben, nach der
Ausschuss der Internen Revision von
MBIA eine Untersuchung durchgeführt
habe, um festzustellen, ob es eine mündliche
Vereinbarung mit MBIA gebe, nach
der MBIA die Axa Re Finance als Rückversicherer
von Converium Reinsurance
(North America) Inc. („CRNA“) spätestens
im Oktober 2005 ersetze. Laut
Pressemitteilung, soll MBIA wahrscheinlich
ein solches Abkommen oder eine
solche Übereinkunft mit Axa Re Finance
1998 abgeschlossen haben. Daraufhin
erhielt CRNA am 19. April 2005 Aufforderungen
(„subpoenas“) der SEC und
des Büros des Staatsanwalts von New
York, die Unterlagen zu bestimmten
Transaktionen zwischen CRNA und
MBIA vorzulegen. Converium hat noch
weitere Anfragen der SEC und anderer
europäischer Regierungsbehörden hinsichtlich
nicht traditioneller Versicherungs-
und Rückversicherungsprodukte
bzw. der Richtigkeit seiner Abschlüsse
erhalten. Diese Untersuchungen laufen
gerade.
Converium an einen unabhängigen Berater
hinzugezogen für die Untersuchung
und Analyse bestimmter Rückversicherungstransaktionen,
insbesondere mit MBIA.
Gegenstand dieser internen Revision, die
204 REFERENZDOKUMENT SCOR 2007
von dem zu der Zeit bestehenden Innenrevisionsausschuss
von Converium geleitet
wurde, sind die Sachverhalte, die von
den laufenden Untersuchungen der Regierung
umfasst sind sowie von dem Beschluss
von Converium. Diese interne
Revision hat die Bewertung zahlreicher
akzeptierter und zedierter Rückversicheru
ngstransaktionen vorausgesetzt, einschließlich
der sich auf strukturierte oder
fi nite Risiken bezogene Rückversicherungstransaktionen
und hat alle operativen
Abteilungen von Converium mit eingeschlossen,
die Prüfung von mehreren
Hunderttausend E-Mails, E-Mail-
Anhängen und anderen Dokumenten
sowie das Führen von Gesprächen mit
allen Mitgliedern des Verwaltungsrates
(Global Executive Committee) und des
damaligen Verwaltungsrats von Converium
sowie mit bestimmten ehemaligen
Mitgliedern der Direktion und anderen
Angestellten von Converium. Der Untersuchungsausschuss
von Converium ist
davon ausgegangen, dass der Umfang
und das Verfahren dieser internen Analyse
ausreichten, um zu bestimmen, in welchem
Maße die von Converium
akzeptierten und zedierten Rückversicherungsvorgänge
auf unzulässige Weise als
Rückversicherungsvorgänge anstatt als
Depots verbucht werden konnten. Nach
ausführlichen Besprechungen mit dem
unabhängigen Berater über die Ergebnisse
dieser groß angelegten internen
Analyse ist der interne Revisionsausschuss
von Converium zum Schluss gekommen,
dass es notwendig sei, bestimmte
buchhalterische Korrekturen
vorzunehmen und hat die Nachbehandlung
der Abschlüsse von Converium für
die vom 31. Dezember 1998 bis zum
31. Dezember 2004 abgeschlossenen
Geschäftsjahre genehmigt. Der Ausschuss
hat ebenfalls in dieses Verfahren
die Abschlussprüfer des Converium-
Konzerns, PriceWater-houseCoopers Ltd,
miteinbezogen. Die Finanzdaten jedes
zwischen dem 31. März 2003 und dem
30. Juni 2005 abgeschlossenen Quartals,
wurden ebenfalls korrigiert. Außerdem
wurden die Abschlüsse des Geschäftsjahres
2002 korrigiert.