informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008bancaria utilizada por el municipio. Asimismo, se constató que los recursos del fondo no fuerongravados ni afectados en garantía, en cumplimiento del artículo 49, párrafo primero, de la Ley deCoordinación Fiscal.Resultado Núm. 6Sin Observaciones3.- Registros e información contable y presupuestariaCon el análisis de los registros contables y presupuestales, de las pólizas cheque y de los expedientesunitarios de las obras y acciones de la muestra del FISM 2008, se comprobó que los registrosmuestran los avances presupuestarios y financieros de las operaciones y la identificación de los saldoscontables, en cumplimiento del artículo 27 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público delEstado de Morelos.Resultado Núm. 7Sin ObservacionesCon el análisis de los registros contables y presupuestales, de las pólizas cheque y de ladocumentación comprobatoria de la obra ejecutada por administración directa denominadaConstrucción de drenaje en calle Galeana y Morelos por 284.8 miles de pesos, se constató la falta dedocumentación comprobatoria de la adquisición de materiales de construcción por 135.2 miles depesos, en incumplimiento del artículo 27 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público delEstado de Morelos.Como resultado de la intervención de la Auditoría Superior de la Federación, mediante oficio sin núm.del 24 de agosto de 2009, el Director de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del municipio remitiócopias certificadas de las pólizas de egresos núms. 172, 176, 132 y 151 y de las facturas por conceptode adquisición de materiales de construcción por 135.2 miles de pesos. Además, con oficios núms.10/2009 y 11/2009 del 14 de diciembre de 2009, el Contralor Municipal instruyó al Tesorero Municipaly al Director de Desarrollo Urbano y Obras Públicas para que las operaciones que se realicen seacompañen de la documentación correspondiente. Por lo anterior se consideró atendida la presenteobservación.Resultado Núm. 8Sin ObservacionesCon el análisis de los registros contables, presupuestales y de los informes de avances físicofinancierodel FISM 2008 proporcionados por el municipio, se determinó que las cifras no semantuvieron conciliadas, toda vez que las indicadas en los registros contables y presupuestales de la154