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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008diciembre de dos mil ocho y del Convenio de Coordinación en materia de Seguridad Públicaque celebran la Secretaría de Seguridad Pública y el Estado de Morelos.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1Sin Observaciones1.- Evaluación del Control Interno en la Operación y Desempeño del FondoCon el fin de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia en los sistemas de control interno yevaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos, políticasy sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que pueden afectar elcumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de losEstados y del Distrito Federal (FASP) en el Estado de Morelos, y coadyuvar a que éste cuente concontroles eficaces y eficientes, se aplicaron cuestionarios de control interno a los responsables de losprocesos respectivos, cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de auditoría. Losprincipales resultados son los siguientes:Control Interno‣ No existe evidencia de que se efectuaron las juntas previas a las sesiones del ComitéTécnico, donde se revisaron los puntos de acuerdo y se analizó el cumplimiento de losconceptos autorizados en la Ley de Coordinación Fiscal y el Convenio de Coordinación quecelebran la Secretaría de Seguridad Pública y el Estado de Morelos, para la realización deacciones en materia de Seguridad Pública en el año 2008, así como los Anexos Técnicosderivados.‣ Se carece de manuales donde se establezcan las funciones y atribuciones del personal, queinterviene en el ejercicio de los recursos del FASP.‣ Los criterios para la asignación de los recursos para la efectiva planeación del presupuestoautorizado del FASP son insuficientes.‣ No hay un área encargada de vigilar y asegurar que los pagos realizados al personal(remuneraciones al C4, plataforma México, apoyo a la estructura ocupacional asignada aseguimiento, Percepciones Extraordinarias, etc.) se realizaron conforme a la normativaestablecida en los Anexos Técnicos.Administración de Riesgos‣ No se establecieron los mecanismos suficientes para verificar que se cumplió con las metasaprobadas.306
Morelos‣ La documentación comprobatoria del gasto no se canceló con la leyenda “operada conrecursos del fondo” por lo cual se constató que no existe un control para asegurar el debidouso de la misma.‣ Se carece de un tabulador autorizado por el funcionario responsable para el otorgamiento depercepciones extraordinarias.Información y comunicación‣ Se realizó un registro de las operaciones programáticas presupuestales a nivel acción, quese actualiza diariamente y del cual se emite mensualmente un reporte de avance financiero, elcual se concilió con la fiduciaria; sin embargo, no se contó con un sistema automatizado decontrol programático presupuestal para el registro y control de sus operaciones.Por lo anterior, se concluyó que el control interno establecido para la operación y desempeño del fondoes regular, ya que no cumplió con eficacia y efectividad sus objetivos, para dar mayor transparencia alejercicio del gasto, en incumplimiento de los artículos 6, 15, 20, 26, 27, 29, 37 y 44 de la Ley dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos y los artículos segundo, tercero ydécimo del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Morelos para el ejercicio fiscal delprimero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil ocho.Después, mediante oficio núm. SESPSE/1831/2009 del 17 de diciembre de 2009 suscrito por elSecretario Ejecutivo del Sistema Estatal de Seguridad Pública, remitió copia certificada del Acta de laTercera Sesión Extraordinaria de 2009, celebrada por el Comité Técnico del Fideicomiso “Fondo deSeguridad Pública” del Estado de Morelos (FOSEG) y mediante el Acuerdo número 145/2009, sedeterminó proceder a realizar las acciones conducentes, a fin de solventar cada una de lasobservaciones de control interno, administración de riesgos y de información y comunicación.Asimismo, se presentaron copia certificada de los oficios número CESP/SE/0814/2009,CESP/SE/0815/2009 y CESP/SE/816/2009 todos del 17 de diciembre de 2009, en los cuales seinstruye a quien corresponda para que: 1.-se elabore una minuta con el resumen de los puntostratados en las juntas previas a las Sesiones de Comité Técnico y estas formen parte del archivodocumental del FOSEG, 2.-se vigile y aseguren que los pagos al personal, se realicen conforme a lanormatividad establecida en los Anexos Técnicos, 3.- y propone a los Órganos de Dirección, laelaboración de criterios suficientes para la asignación presupuestal de los recursos del FASP, por loque se determina dar por solventada la presente observación.307
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