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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008de los trabajos relativos a la Construcción del Sistema de Agua Potable 1a Etapa Colonia Azuchilera, aejecutarse en la Localidad de Tehuixtla Municipio De Jojutla del Estado de Morelos, con importe de2,455.6 miles de pesos, asignado a una persona física, con un plazo de ejecución de los trabajos de65 días naturales, con inicio el 26 de diciembre de 2008 y termino el 28 de febrero de 2009, conrecursos autorizados por la Secretaría de Finanzas y Planeación, mediante el Oficio de AutorizaciónSFP/0749-A/2008 del 3 de diciembre de 2008, el 3 de julio de 2009 se elaboró el Acta- EntregaRecepción de los trabajos.Procedimientos de Auditoría1. Evaluar el cumplimiento de las disposiciones de la LOPSRM y el RLOPSRM para verificar quecumplió la planeación, programación, presupuestación, licitación y contratación de las obras.2. Revisar que se realizaron los estudios de preinversión requeridos para definir la factibilidadtécnica, económica, ecológica y social del proyecto, de conformidad con los artículos 4 de laLey de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y 8 de su Reglamento.3. Constatar que las cantidades de obra estimadas y pagadas correspondieron con las ejecutadasde acuerdo con lo establecido en el contrato, que los precios unitarios que se pagaroncoincidieron con los estipulados en el contrato y con los extraordinarios autorizados, encumplimiento del artículo 54 de la Ley de Obras públicas y Servicios Relacionados con lasMismas.4. Revisar los convenios modificatorios o adicionales de los contratos para constatar suprocedencia y que cuenten con el soporte documental justificativo y comprobatorio, encumplimiento del artículo 59 de la Ley de Obras públicas y Servicios Relacionados con lasMismas.5. Revisar los programas de obra autorizados de los contratos para verificar que los trabajos seejecutaron conforme a lo convenido y, en su caso, que se aplicaron las retenciones o sancionescontractuales, en cumplimiento del artículo 46, bis de la Ley de Obras Públicas y ServiciosRelacionados con las Mismas.6. Verificar que los ajustes de costos se efectuaron de conformidad con la Ley de Obras Públicasy Servicios Relacionados con las Mismas y con su Reglamento.7. Constatar que se llevaron a cabo las actividades de supervisión y de control de calidad de lasobras, de conformidad con la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas ycon su Reglamento.460
MorelosResultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1Sin ObservacionesEn los contratos números, MOR-CEAMA-SSEAS-DGCM-2008-OP-APAZU/FIES-161, MOR-CEAMA-SSEAS-DGCM-2008-OP-APAZU/FIES-162, y MOR-CEAMA-SSEAS-DGCM-2008-OP-APAZU/FIES-175, se observó que la dependencia no presentó evidencia documental de la designación en formaescrita de los residentes de las obras, contraviniendo lo estipulado en el artículo 53, de la Ley deObras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, y 83 de su Reglamento.Al respecto, mediante el oficio núm. SSAS/1544/2009 del 21 de diciembre de 2009, el SubsecretarioEjecutivo de Agua y Saneamiento, envió a la ASF copia de los oficios núms. DGCM.DAC.018/08,DGCM.DAC-143/09, DGCM.DAC-003/09 y DGCM.DAC-008/09, mediante los cuales se designo a losresidentes de las obras.De la revisión y análisis de la información proporcionada por la entidad fiscalizada, se determina quela observación se da por atendida, toda vez que la entidad presentó evidencia documental de ladesignación en forma escrita de los residentes de las obras.Resultado Núm. 2 Observación Núm. 1De los procesos de planeación programación, presupuestación y ejecución de los contratos númerosMOR-CEAMA-SSEAS-DGCM-2008-OP-APAZU/FIES-150, MOR-CEAMA-SSEAS-DGCM-2008-OP-APAZU/FIES-160, MOR-CEAMA-SSEAS-DGCM-2008-OP-APAZU/FIES-161, MOR-CEAMA-SSEAS-DGCM-2008-OP-APAZU/FIES-162 y MOR-CEAMA-SSEAS-DGCM-2008-OP-APAZU/FIES-163, seobservaron desfasamientos en el inicio de las obras de 100, 93, 98,143, y 96 días naturales,respectivamente, ocasionando el incumplimiento de los objetivos y metas programadas, por falta deproyectos adecuados, concertación con los municipios, y entrega extemporánea de los anticipospactados, en contravención de lo dispuesto en los artículos 24, párrafo tercero, 50, fracción I, y 52,párrafo primero, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.Acción Promovida08-A-17000-04-0438-01-001RecomendaciónLa Auditoría Superior de la Federación, con fundamento en los artículos 79, fracción II, párrafo tercero,de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 13, fracción II, 15, fracción XV, y 88,fracción VIII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, recomienda que elGobierno del Estado de Morelos, en el ámbito de su competencia, establezca mecanismos de control461
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