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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 20081. El Gobierno del Estado publicó el calendario de la entrega de los recursos del FISM 2008.2. El municipio abrió una cuenta bancaria específica para la recepción de los recursos del fondo2008, la cual no es productiva.3. Se realizaron conciliaciones bancarias de la cuenta en la que se manejaron los recursos delfondo.4. Para el registro de las operaciones se utiliza el sistema contable que se encuentra ligado alsistema de la Auditoría Superior de Fiscalización del Congreso del Estado de Morelos, el cualse denomina CONTAMUN, donde se contabiliza la Cuenta Pública.5. Se constituyó el COPLADEMUN, donde participan representantes de las diferentes colonias ylocalidades del municipio, para la priorización de las obras.6. Los informes trimestrales del fondo se enviaron a la SHCP y al Gobierno del Estado, el cuallos remitió a la SEDESOL.7. No se tiene evidencia de que los resguardos de los bienes adquiridos con el fondo 2008, serealizan adecuadamente.8. Los expedientes de las obras revisadas, no se encuentran debidamente integrados.9. Las fianzas de anticipo, cumplimiento y de vicios ocultos de las obras ejecutadas con losrecursos del fondo, no se encuentran suscritas a favor del beneficiario que indica lanormativa.10. No se cuenta con un sistema integral para el control, finiquito y entrega-recepción de lasobras, ya que cada supervisor lleva el control de manera individual por obra que lecorresponde.11. El municipio aplicó recursos del fondo en obras que no están contempladas en la Ley deCoordinación Fiscal.Supervisión de la Aplicación Eficiente de los Mecanismos de ControlEste elemento de control se valora como regular, en virtud de que no se cuenta con la evidencia de lasupervisión de las obras ejecutadas con los recursos del FISM 2008.Información y comunicaciónLa información y comunicación, se valora como suficiente, debido a que el municipio tiene establecidosmecanismos para lograr una adecuada interacción entre las áreas que operan los recursos del fondo,como a continuación se señala:184
Morelos1. Se cuenta con un mecanismo por medio del COPLADE para generar la información sobre lasobras y acciones del fondo y mediante el sistema CONTAMUN, las áreas involucradasintegran y verifican los datos sobre el manejo de los recursos del fondo.2. El municipio cuenta con los sistemas informáticos para registrar de manera adecuada lasoperaciones realizadas con recursos del fondo.3. Se generan oficios para constar las reuniones con el COPLADE; asimismo, se realizanreuniones informales entre las distintas áreas involucradas en el manejo de los recursos delfondo 2008.La evaluación obtenida de la aplicación de los cuestionarios de control interno a los servidorespúblicos, dio como resultado una calificación de 792 puntos, valor que ubica al municipio en un rangoregular, respecto del manejo y aplicación de los recursos del Fondo para la Infraestructura SocialMunicipal, como se detalla a continuación:FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPALRESULTADO DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOAPLICADO A SERVIDORES PÚBLICOS DELMUNICIPIO DE AYALA, MORELOSCUENTA PÚBLICA 2008Puntaje total de loscuatro cuestionariosRango de Calificaciones Estatus Semáforo0-609 C.I. Bajo Rojo792 610-809 C.I. Medio Amarillo810-1000 C.I. Alto VerdeFUENTE: Cuestionarios de Control Interno aplicados a servidores públicos delmunicipio de Ayala, Morelos.La Auditoría Superior de la Federación concluyó que el control interno establecido para la operación ydesempeño del fondo es de nivel medio, y requiere ser fortalecido en las debilidades determinadas, yaque no permite cumplir con eficacia y efectividad sus objetivos, en incumplimiento del artículo 41,fracción IX, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.Acción Promovida08-D-17004-02-0877-01-001RecomendaciónLa Auditoría Superior de la Federación, con fundamento en lo establecido en los artículos 79, fracciónII, párrafo tercero, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13, fracción II, 15,fracción XV, y 88, fracción VIII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación,185
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