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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008Al respecto, la entidad fiscalizada, mediante oficio número DA/1450/2009 del 22 de diciembre de 2009,presentó justificaciones y aclaraciones en relación con los resultados y las observaciones que semuestran en este informe de auditoría, las cuales una vez valoradas por esta entidad de fiscalizaciónsuperior de la Federación, se consideró que existen casos donde no se aportaron los elementossuficientes para su atención, motivo por el cual se integra en este apartado el contenido del oficio dereferencia.En cumplimiento de lo dispuesto en los artículos 79, fracción ll, de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos y 16, párrafo cuarto, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas dela Federación, en el disco compacto del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de laCuenta Pública 2008, se reproducen las justificaciones, aclaraciones y demás información presentadapor la(s) entidad(es) fiscalizada(s).Ver anexo 2008_0097_DGARFEM42
MorelosX.19.1.2.Auditoría:Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud08-A-17000-02-0680Criterios de SelecciónEsta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en laNormativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizadaen la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2008,considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.Áreas RevisadasLa Secretaría de Finanzas y Planeación del Gobierno del Estado de Morelos; y las direcciones deAdministración, y de Planeación y Evaluación; las subdirecciones de Recursos Humanos, de RecursosFinancieros, y de Recursos Materiales; la Jefatura de Innovación y Calidad; Hospitales Generales deCuautla, Jojutla y Cuernavaca; el Centro de Salud Urbano de Jojutla; los Centros de Salud Rurales deBuena vista del Monte, Santa María Ahuacatitlán y Cuautlixco; y el almacén central de los Servicios deSalud de Morelos.Procedimientos de Auditoría1. Verificar mediante la aplicación de cuestionarios integrados por cuatro componentes (Ambientede Control; Riesgos y su Administración; Información y Comunicación, y Supervisión) laexistencia de controles internos suficientes para prevenir y minimizar el impacto de los riesgosque puedan afectar la eficacia y eficiencia de las operaciones, la obtención de informaciónconfiable y oportuna, en cumplimiento de la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad yGasto Público del Estado de Morelos; la Ley de Salud de Morelos; la Ley Sobre Adquisiciones,Enajenaciones, Arrendamientos y Prestaciones de Servicios del Poder ejecutivo del Estado deMorelos; del Reglamento Interior de la Secretaría de Salud; de los Lineamientos Generales deOperación para la Entrega de los Recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales paraEntidades Federativas y Municipios; del Manual de Organización Específico de los Servicios deSalud de Morelos; y del Programa de acción especifico 2007-2012 Sistema Integral de Calidaden Salud SIcalidad.43
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