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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008Resultado Núm. 15Sin Observaciones6.- Participación SocialCon la revisión de los expedientes de las obras que integraron la muestra de auditoría del FISM 2008,se verificó que en 9 casos el municipio no constituyó los comités comunitarios de obra con losrepresentantes de los habitantes de las localidades beneficiadas, ni demostró su participación en laprogramación, aplicación, vigilancia y ejecución, en incumplimiento de los artículos 33, fracción II, de laLey de Coordinación Fiscal, y 61 de la Ley General de Desarrollo Social.Como resultado de la intervención de la Auditoría Superior de la Federación, mediante el oficio sinnúmero del 1 de septiembre del 2009, el Director de Obras Públicas informó que los comitéscomunitarios no intervienen en el seguimiento, evaluación y conclusión de las obras y presentan actasde entrega-recepción a los beneficiarios; asimismo, mediante los oficios número PMT/33/2009 yPMT/34/2009 del 16 de diciembre del 2009, el Presidente Municipal instruyó a la Tesorera Municipal yal Encargado del Despacho de la Secretaría de Planeación, Desarrollo Urbano y Obras Públicas delMunicipio, para que implementen las medidas que consideren necesarias, cumplan con la normativaaplicable y eviten reincidir en la irregularidad. Por lo anterior se consideró atendida la presenteobservación.Resultado Núm. 16Sin ObservacionesCon la revisión del acta de asamblea plenaria para la instalación del Consejo de Planeación para elDesarrollo del Municipio de Temixco, Morelos (COPLADEMUN), celebrada el 10 de julio de 2008, seconstató que el municipio constituyó y operó un órgano de planeación participativa que contempla laparticipación de los representantes sociales en su integración y funcionamiento; asimismo, se verificóque en dicho órgano se priorizaron las obras del FISM 2008, en cumplimiento de los artículos 33,fracción II, de la Ley de Coordinación Fiscal; 3, 4, 5, 14, 15, 16, fracciones I, II, IV, VI, VII, VIII y IX, 17,fracción III, 21 y 22 de la Ley Estatal de Planeación; 57, 58 y 59 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de Morelos, y 10 de la Ley Sobre Consultas Populares para el Fortalecimiento Municipal.Resultado Núm. 17Sin Observaciones7.- Obras y Acciones Sociales (Obra Pública)Con el análisis de los procesos de licitación y contratación de las 10 obras integradas en la muestra deauditoría del FISM 2008 por 3,305.1 miles de pesos, se constató que siete fueron adjudicadas porinvitación restringida a cuando menos tres participantes y tres obras por adjudicación directa, deacuerdo con los montos máximos y mínimos establecidos y que se ajustó a la normativa aplicable, en236
Moreloscumplimiento de los artículos 34, fracción IV, 36, 40 y 41 de la Ley de Obra Pública y ServiciosRelacionados con la Misma del Estado de Morelos.Resultado Núm. 18Sin ObservacionesCon la revisión de 10 contratos de las obras incluidas en la muestra de auditoría del FISM 2008, secomprobó que cuentan con contratos debidamente formalizados; asimismo, con el análisis de sucontenido y estructura, se constató que cumplen con los requisitos mínimos establecidos por lanormativa en la materia, en cumplimiento de los artículos 47 y 48 de la Ley de Obra Pública y ServiciosRelacionados con la Misma del Estado de Morelos.Resultado Núm. 19Sin ObservacionesCon la revisión de los expedientes unitarios de las 10 obras por contrato de la muestra de auditoría delFISM 2008, se constató que los contratistas garantizaron los anticipos recibidos, así como elcumplimiento de las condiciones pactadas en los instrumentos jurídicos y los vicios ocultos al final dela ejecución de las obras, en cumplimiento de los artículos 49 y 50 de la Ley de Obra Pública yServicios Relacionados con la Misma del Estado de Morelos.Resultado Núm. 20 Observación Núm. 1Con la revisión de los expedientes unitarios de las 10 obras por contrato de la muestra de auditoría delFISM 2008, se constató que en las obras núms. 170181 ME006/08, 170181 ME008/08, 170181ME015/08 y 18 CP-05/08 se otorgaron anticipos del 50% de los montos contratados, sin existir laautorización escrita del titular del municipio para el otorgamiento de un porcentaje mayor al 30%establecido por la normativa en la materia; asimismo, se observó que en el contrato núm. 18 CP-20/08se suscribieron las fianzas de anticipo, cumplimiento y vicios ocultos a favor del municipio de Temixco,Morelos, debiendo ser a nombre de la Tesorería Municipal, en incumplimiento de los artículos 49,fracción I, 50, fracción II, y 51, fracciones II y V, de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionadoscon la Misma del Estado de Morelos.Como resultado de la intervención de la Auditoría Superior de la Federación, el Tesorero Municipal conel oficio sin número del 1 de septiembre de 2009, anexó copia certificada del oficio de autorización deotorgar hasta el 50% del monto contratado como anticipo, así como la corrección de las fianzas anombre de la Tesorería Municipal; sin embargo, del análisis de dicha información se concluye que eloficio de autorización del incremento del anticipo debió de ser suscrito por el Presidente Municipal, enlugar del Secretario de Obra Pública; asimismo, mediante los oficios número PMT/33/2009 y237
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