informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008recomienda que el Gobierno del municipio de Ayala, Morelos, instruya a quien corresponda, para quese realicen las actividades necesarias con el objetivo de elaborar, implantar y difundir el manual deprocedimientos; asimismo, para que se atiendan las debilidades e insuficiencias determinadas en elcontrol interno del fondo, a fin de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación del Fondopara la Infraestructura Social Municipal, y apoyar el logro adecuado de sus objetivos, en cumplimientodel artículo 41, fracción IX, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.El Gobierno del municipio de Ayala, Morelos, presentará a la Auditoría Superior de la Federación, enun plazo máximo de 30 días hábiles contados a partir de su notificación, la información y lasconsideraciones que estime pertinentes.Resultado Núm. 2Sin Observaciones2.- Transferencia de recursosCon la revisión de las pólizas de ingreso y de los estados de cuenta, de la cuenta bancaria que elmunicipio abrió en Banamex, S.A., para la administración de los recursos del FISM 2008, se verificóque el Gobierno del Estado de Morelos ministró al municipio recursos por 25,046.8 miles de pesos, demanera ágil y directa, cifra que coincide con lo publicado en el Acuerdo por el cual se da a Conocer laDistribución de los Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal, entre los municipiosdel Estado de Morelos para el Ejercicio Fiscal 2008, publicado en el Periódico Oficial denominadoTierra y Libertad del Estado, el 31 de enero de 2008; asimismo, se verificó que en dicha publicación,se dio a conocer el calendario para la ministración de los recursos del fondo, la fórmula para ladistribución, así como la metodología utilizada, de conformidad con los artículos 32, párrafo segundo, y35, párrafo último, de la Ley de Coordinación Fiscal; 9, fracción VI, inciso b, subinciso i, delPresupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2008, y del numeral noveno de losLineamientos generales de operación para la entrega de los recursos del Ramo General 33,Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, publicados en el Diario Oficial de laFederación (DOF) el 21 de enero de 2008.Resultado Núm. 3Sin ObservacionesCon el análisis del contrato de depósito bancario, de los estados de cuenta bancarios y de losauxiliares contables del fondo, se verificó que el municipio no cuenta con evidencia documental de queel Gobierno del Estado le requirió establecer, a más tardar el último día hábil del mes de enero de2008, una cuenta bancaria para el depósito de los recursos del fondo y el municipio, de haberinformado a la Secretaría de Finanzas o su equivalente sobre el número de cuenta bancaria para laministración de los recursos del FISM 2008. Asimismo, se comprobó que la cuenta bancaria que el186