informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

MorelosLa fiscalización se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuyaveracidad es responsable, atendiendo a los ordenamientos legales, las disposiciones normativasaplicables a la naturaleza de las operaciones revisadas y a la Normativa Institucional para laFiscalización Superior de la Gestión Gubernamental; las cuales requieren que la auditoría seaplaneada y desarrollada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que lorevisado, de acuerdo con el objetivo y alcance de la auditoría, no presenta errores importantes. Estaauditoría se ejecutó mediante pruebas selectivas que se estimaron necesarias. En consecuencia,existe una base razonable para sustentar la opinión que se refiere sólo a la muestra de lasoperaciones revisadas.La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestraantes señalada, el Gobierno del Estado de Morelos no cumplió con las disposiciones normativasaplicables al Control Interno, transferencia de recursos, registros contables y presupuestarios, destinode los recursos, así como cumplimiento de metas y objetivos, respecto de las operacionesexaminadas, como se precisa en los resultados con observación que se presentan en el apartadocorrespondiente de este informe, donde destacan los siguientes: recursos federales aplicados enrubros o programas no contemplados en la Ley de Coordinación Fiscal por 13,957.6 miles de pesos;falta de documentación justificativa de erogaciones por 2,824.3 miles de pesos; otros incumplimientosde la normativa en materia de servicios personales por 211.9 miles de pesos, prestamos de recursofederal hacia acciones estatales con el reintegro del recurso sin los intereses devengados por 95.2miles de pesos; y pagos improcedentes por 46.0 miles de pesos.Comentarios de la Entidad FiscalizadaEs importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) paraaclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada conel fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observacionespreliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer estaentidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.Al respecto, la entidad fiscalizada mediante oficio número SESPSE/1831/2009 del 17 de diciembre de2009, presentó justificaciones y aclaraciones en relación con los resultados y las observaciones que semuestran en este Informe de Auditoría, las cuales una vez analizadas por esta entidad de fiscalizaciónsuperior de la Federación, se consideró que existen casos donde no aportaron los elementossuficientes para su atención, motivo por el cual se integra en este apartado el contenido del oficio dereferencia.345