informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 200818. Verificar que las adquisiciones realizadas con recursos del fondo se adjudicaron y contrataronde acuerdo con el marco jurídico aplicable y que, en aquellos casos en los que no se sujetó alprocedimiento de licitación pública, se acreditaron de manera suficiente los criterios en los quese sustenta la excepción, a fin de asegurar para el municipio las mejores condicionesdisponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstanciaspertinentes, en cumplimiento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del SectorPúblico.19. Verificar que los bienes adquiridos o servicios prestados se entregaron en los plazos pactadosen los contratos o pedidos respectivos y, en caso contrario, que se aplicaran las penasconvencionales por su incumplimiento, en cumplimiento de la Ley de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios del Sector Público.20. Verificar el cumplimiento de las metas y objetivos del FORTAMUN-DF, en cumplimiento de laLey de Coordinación Fiscal.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1 Observación Núm. 1Control internoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno del municipio y evaluar la efectividad de los procedimiento, políticas, sistemas y mecanismosimplementados para identificar los principales riesgos que pueden afectar el cumplimiento de losobjetivos y resultados adecuados del FORTAMUN-DF en el municipio, y coadyuvar a que éste cuentecon controles sencillos, eficaces y eficientes, se aplicaron cuestionarios de control a los responsablesde los procesos respectivos, cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de auditoría:Tesorero MunicipalEl municipio no cuenta con un manual de procedimientos para el uso y aplicación de los recursos delfondo.• El municipio no dispone de un manual de contabilidad en donde se señale el registro contable delos recursos del fondo.La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Morelos recomendó al Tesorero Municipalelaborar los manuales de procedimientos para el departamento que maneja los recursos del Ramo 33FORTAMUN-DF, el cual deberá estar dentro del marco normativo, asimismo, elaborar un manual decontabilidad en donde se señale el registro contable del fondo que definirá la metodología del proceso432