informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

MorelosLey de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Morelos y losPrincipios Básicos de Contabilidad Gubernamental.17. Verificar que previo a la ejecución de obras bajo la modalidad de administración directa, secontó con el acuerdo correspondiente, así como, con la capacidad técnica y administrativa parasu realización, y que, en su caso, la adquisición de materiales y arrendamiento de maquinaria yequipo, licitó y contrató de conformidad con el marco jurídico aplicable y se cuente con ladocumentación comprobatoria y justificativa que soporte las erogaciones, en cumplimiento de laLey de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Morelos.18. Verificar que las adquisiciones realizadas con recursos del fondo se adjudicaron y contrataronde acuerdo con el marco jurídico aplicable y que, en aquellos casos en los que no se sujetó alprocedimiento de licitación pública, se acreditaron de manera suficiente los criterios en los quese sustenta la excepción, a fin de asegurar para el municipio las mejores condicionesdisponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstanciaspertinentes, en cumplimiento de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.19. Comprobar que las adquisiciones están amparadas en un contrato o pedido debidamenteformalizado, que contenga los requisitos mínimos establecidos en el marco jurídico aplicable yque, la persona física o moral con quien se celebre el contrato, garantice, en su caso, losanticipos que recibe y el cumplimiento de las condiciones pactadas en este instrumento jurídico,en cumplimiento de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.20. Comprobar que el municipio no aplicó como gastos indirectos más del 3% de la inversión decada obra ejecutada y en los rubros contemplados en la LCF, y que los conceptos en que seutilizaron correspondan con la naturaleza de este tipo de gasto, en cumplimiento de la Ley deCoordinación Fiscal.21. Verificar el cumplimiento de las metas y objetivos del FISM, en cumplimiento de la Ley deCoordinación Fiscal.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1 Observación Núm. 1Control internoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno del municipio y evaluar la efectividad de los procedimiento, políticas, sistemas y mecanismosimplementados para identificar los principales riesgos que pueden afectar el cumplimiento de losobjetivos y resultados adecuados del FISM en el municipio, y coadyuvar a que éste cuente con411