informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

More documents

Recommendations

Info

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008TrimestrePortal AplicativoSHCPFONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPALCONCILIACIÓN DE CIFRAS INDICADAS EN EL PORTALAPLICATIVO DE LA SHCP VS. REGISTROS CONTABLESMUNICIPIO DE AXOCHIAPAN, MORELOSCUENTA PÚBLICA 2008(Miles de pesos)Estados deResultadosAcumuladosEstadoComparativode EgresosPresupuestalesBalanza deComprobaciónDiferencia1erNO975.8 975.8PRESENTADO2do 5,194.6 6,536.9 6,536.93er 8,972.9 4,694.1 4,694.14to 11,276.7 2,185.5 2,185.5Total 11,276.7 14,392.4 14,392.4 14,392.4 3,115.7FUENTE: Informes del Portal Aplicativo y registros contables y presupuestales del FISM,proporcionados por el municipio de Axochiapan, Morelos.Lo anterior incumplió los artículos 48 de la Ley de Coordinación Fiscal; 85, fracción II, de la LeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; del numeral vigésimo tercero de losLineamientos para informar sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos federalestransferidos a las entidades federativas, publicados en el DOF el 25 de febrero de 2008, y de losPostulados Básicos de Contabilidad Gubernamental Base de Registro y Control Presupuestario.Como resultado de la intervención de la Auditoría Superior de la Federación, el Tesorero Municipal,con oficio núm. 124 del 26 de agosto de 2009, anexó copia certificada de la balanza de comprobacióny del avance físico financiero del 4º trimestre de 2008 con la conciliación de las diferencias observadasque corresponden a refrendos de 2007 por 2,644.7 miles de pesos, aportaciones de beneficiarios enelectrificaciones por 333.8 miles de pesos y obras no reportadas en el portal aplicativo por 137.2 milesde pesos, que hacen un total de 3,115.7 miles de pesos, cifras reportadas en sus registros contables ypresupuestales. Asimismo, con oficios núms. 10/2009 y 11/2009 del 14 de diciembre de 2009, elContralor Municipal instruyó al Tesorero Municipal y al Director de Desarrollo Urbano y Obras Públicaspara que las erogaciones que se realicen con los recursos del FISM se mantengan conciliadas. Por loanterior se consideró atendida la presente observación.Resultado Núm. 16Sin Observaciones6.- Participación SocialCon la revisión de los expedientes unitarios de las obras de la muestra de auditoría del FISM 2008, seconstató que el municipio no cuenta con la evidencia de la integración de los comités comunitarios y dela participación de los beneficiarios en la programación, destino, aplicación, vigilancia, ejecución,162
Moreloscontrol, seguimiento y evaluación de las mismas. Por otra parte, se constató la instalación del Comitéde Planeación Municipal, por medio del acta sin número de fecha 30 de enero de 2008, en la cual noincluyó a representantes de las localidades, lo que demuestra que el municipio no promovió laparticipación social en su integración y funcionamiento. Asimismo, falta de evidencia de que las obrasy acciones fueron propuestas por los habitantes o representantes de las localidades, se priorizaron endicho órgano de planeación, que fueron remitidas para su autorización al Ayuntamiento, que fueronconsideradas en el programa de inversión del fondo, ni del seguimiento y evaluación del fondo, enincumplimiento de los artículos 33, fracción II, de la Ley de Coordinación Fiscal, y 38, fracción XXXI,57, 58, 59, 108, 109 y 110 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.Como resultado de la intervención de la Auditoría Superior de la Federación, mediante oficio núm.SG/AGO/2009/697 del 21 de agosto 2009, el Presidente Municipal instruyó al Director de DesarrolloUrbano y Obras Públicas para que se establezcan acciones y se evidencíe la participación de losbeneficiarios en el destino, aplicación, vigilancia, ejecución, control, seguimiento y evaluación de lasobras, así como la priorización de las obras, se envíen al Cabildo para su autorización, se incluyan enel Programa de Obra Pública y se establezca el seguimiento de las mismas hasta su conclusión yentrega recepción a las comunidades. Por lo anterior se consideró atendida la presente observación.Resultado Núm. 17Sin Observaciones7.- Obras y Acciones Sociales (Obra Pública)Con el análisis de los procesos de licitación y contratación de las 17 obras de la muestra de auditoríadel FISM 2008 por 6,211.7 miles de pesos, se constató que fueron adjudicadas en forma directa,conforme a los montos máximos y mínimos establecidos para tal fin, y de la Ley de Obra Pública yServicios Relacionados con la Misma del Estado de Morelos.Resultado Núm. 18Sin ObservacionesCon la revisión de los expedientes de 17 obras de la muestra de auditoría ejecutadas por contrato conrecursos del FISM 2008, se constató la falta de los contratos identificados con los núms. DOPAX-CA-014 Pavimentación con carpeta asfáltica en la calle 16 de Septiembre II y DOPAX-CA-015Pavimentación con carpeta asfáltica en la calle Prolongación Laureles. Asimismo, con los 15 contratospresentados, se constató que no incluyen en sus cláusulas la información que establece la Ley deObra Pública y Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Morelos, y en 12 casos no selocalizaron las fianzas de cumplimiento respectivas, como se indica a continuación:163
Page 3 and 4:
ÍndiceÍndiceVolumen 18X.19. MOREL
Page 5 and 6:
MorelosX.19.X.19.1.X.19.1.1.Auditor
Page 7 and 8:
Morelos10. Verificar que los regist
Page 9 and 10:
Morelos- El IEBEM tiene implementad
Page 11 and 12:
MorelosResultado Núm. 3 Observaci
Page 13 and 14:
MorelosFONDO DE APORTACIONES PARA L
Page 15 and 16:
MorelosInstituto de la Educación B
Page 17 and 18:
Morelosen incumplimiento de los art
Page 19 and 20:
MorelosAcción Promovida08-A-17000-
Page 21 and 22:
Morelosa 175 categorías de puestos
Page 23 and 24:
Morelosfuncionarios que tienen la r
Page 25 and 26:
MorelosNormas para la Administraci
Page 27 and 28:
MorelosAl respecto, el Instituto de
Page 29 and 30:
MorelosAyuntamientos del Estado y q
Page 31 and 32:
Morelosni fotocopiar el reverso de
Page 33 and 34:
Moreloscon lo anterior señaló que
Page 35 and 36:
Morelos4,185.6 miles de pesos, en i
Page 37 and 38:
MorelosDe acuerdo con la informaci
Page 39 and 40:
Morelostravés del FAEB al estado d
Page 41 and 42:
Morelosaplicables a la transferenci
Page 43 and 44:
MorelosX.19.1.2.Auditoría:Recursos
Page 45 and 46:
Morelos6. Verificar que las cifras
Page 47 and 48:
MorelosCoordinación Fiscal, y de l
Page 49 and 50:
Moreloscumplimiento del Reglamento
Page 51 and 52:
MorelosAmbiente de Control• No se
Page 53 and 54:
Morelos• Se constató que existen
Page 55 and 56:
MorelosEl Gobierno del Estado de Mo
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
MorelosContabilidad y Gasto Públic
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Morelosde operación para la entreg
Page 65 and 66:
MorelosGeneral 33, se dividió en d
Page 67 and 68:
MorelosSalud aumentaron en un 3.8%
Page 69 and 70:
Morelosrealizaron 20 pagos por 246.
Page 71 and 72:
MorelosAcción Promovida08-0-12100-
Page 73 and 74:
MorelosEl pliego de observaciones s
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Morelosincumplimiento de los artíc
Page 79 and 80:
MorelosLey de Coordinación Fiscal;
Page 81 and 82:
Morelosinformar sobre el ejercicio,
Page 83 and 84:
Morelosefectuaron adquisiciones con
Page 85 and 86:
MorelosAcción Promovida08-B-17000-
Page 87 and 88:
Moreloslos activos adquiridos con e
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
MorelosAcción Promovida08-A-17000-
Page 93 and 94:
Morelossupervisión y autorización
Page 95 and 96:
Moreloscon su fuente de financiamie
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
MorelosAtención de mujeres de prim
Page 101 and 102:
Morelosenfoque interculturalTallere
Page 103:
MorelosDesarrollo deTecnología de
Page 106 and 107:
Informe del Resultado de la Fiscali
Page 109 and 110:
Page 111 and 112: MorelosFONDO DE APORTACIONES PARA L
Page 117 and 118: Morelosvariables del índice "Trato
Page 125 and 126: MorelosServicios de Salud de Morelo
Page 127 and 128: MorelosLos indicadores del índice
Page 133 and 134: MorelosAcción Promovida08-A-17000-
Page 141 and 142: Morelosfianzas de cumplimiento las
Page 143 and 144: MorelosComentarios de la Entidad Fi
Page 145 and 146: Morelos4. Comprobar que los recurso
Page 147 and 148: Morelos18. Verificar que los trabaj
Page 149 and 150: Morelos4. Falta de conciliación en
Page 152 and 153: Informe del Resultado de la Fiscali
Page 212 and 213:
Page 214 and 215:
Page 216 and 217:
Page 218 and 219:
Page 220 and 221:
Page 222 and 223:
Page 224 and 225:
Page 226 and 227:
Page 228 and 229:
Page 230 and 231:
Page 232 and 233:
Page 234 and 235:
Page 236 and 237:
Page 238 and 239:
Page 240 and 241:
Page 242 and 243:
Page 244 and 245:
Page 246 and 247:
Page 248 and 249:
Page 250 and 251:
Page 252 and 253:
Page 254 and 255:
Page 256 and 257:
Page 258 and 259:
Page 260 and 261:
Page 262 and 263:
Page 264 and 265:
Page 266 and 267:
Page 268 and 269:
Page 270 and 271:
Page 272 and 273:
Page 274 and 275:
Page 276 and 277:
Page 278 and 279:
Page 280 and 281:
Page 282 and 283:
Page 284 and 285:
Page 286 and 287:
Page 288 and 289:
Page 290 and 291:
Page 292 and 293:
Page 294 and 295:
Page 296 and 297:
Page 298 and 299:
Page 300 and 301:
Page 302 and 303:
Page 304 and 305:
Page 306 and 307:
Page 308 and 309:
Page 310 and 311:
Page 312 and 313:
Page 314 and 315:
Page 316 and 317:
Page 318 and 319:
Page 320 and 321:
Page 322 and 323:
Page 324 and 325:
Page 326 and 327:
Page 328 and 329:
Page 330 and 331:
Page 332 and 333:
Page 334 and 335:
Page 336 and 337:
Page 338 and 339:
Page 340 and 341:
Page 342 and 343:
Page 344 and 345:
Page 346 and 347:
Page 348 and 349:
Page 350 and 351:
Page 352 and 353:
Page 354 and 355:
Page 356 and 357:
Page 358 and 359:
Page 360 and 361:
Page 362 and 363:
Page 364 and 365:
Page 366 and 367:
Page 368 and 369:
Page 370 and 371:
Page 372 and 373:
Page 374 and 375:
Page 376 and 377:
Page 378 and 379:
Page 380 and 381:
Page 382 and 383:
Page 384 and 385:
Page 386 and 387:
Page 388 and 389:
Page 390 and 391:
Page 392 and 393:
Page 394 and 395:
Page 396 and 397:
Page 398 and 399:
Page 400 and 401:
Page 402 and 403:
Page 404 and 405:
Page 406 and 407:
Page 408 and 409:
Page 410 and 411:
Page 412 and 413:
Page 414 and 415:
Page 416 and 417:
Page 418 and 419:
Page 420 and 421:
Page 422 and 423:
Page 424 and 425:
Page 426 and 427:
Page 428 and 429:
Page 430 and 431:
Page 432 and 433:
Page 434 and 435:
Page 436 and 437:
Page 438 and 439:
Page 440 and 441:
Page 442 and 443:
Page 444 and 445:
Page 446 and 447:
Page 448 and 449:
Page 450 and 451:
Page 452 and 453:
Page 454 and 455:
Page 456 and 457:
Page 458 and 459:
Page 460 and 461:
Page 462 and 463:
Page 464 and 465:
Page 466 and 467:
Page 468 and 469:
Page 470 and 471:
Page 472 and 473:
Page 474 and 475:
Page 476 and 477:
Page 478 and 479:
Page 480 and 481:
Page 482 and 483:
Page 484:
484Informe del Resultado de la Fisc
show all

informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?