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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008preliminares determinadas por la Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local y que lesdio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe delResultado.428
MorelosX.19.2.4.Auditoría:Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y delas Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (M. de Yautepec)08-D-17029-02-0988Criterios de SelecciónEsta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en laNormativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizadaen la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2008,considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.Áreas RevisadasLa Tesorería Municipal; la Dirección de Seguridad Pública, el Departamento de Recursos Materiales,Administración y Contabilidad, del municipio de Yautepec, Morelos.Procedimientos de Auditoría1. Verificar mediante la aplicación de cuestionarios integrados por cuatro componentes (Ambientede Control, Actividades de Control, Información y Comunicación y Supervisión), la existencia decontroles internos suficientes para prevenir y minimizar el impacto de los riesgos que puedanafectar la eficacia y eficiencia de las operaciones, la obtención de información confiable yoportuna, el cumplimiento de la normativa aplicable y la consecución de los objetivos del fondo,en cumplimiento de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.2. Verificar que el Gobierno del Estado entregó mensualmente los recursos del fondo al municipio,de manera ágil y directa sin más limitaciones ni restricciones, incluidas las de carácteradministrativo, conforme al calendario de ministraciones de enteros publicado el 15 de febrerode 2008 en su Periódico Oficial, así como la publicación de las variables y fórmulas utilizadaspara determinar el monto de los recursos, en cumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal.3. Comprobar que el Gobierno del Estado le requirió al municipio establecer, a más tardar el últimodía hábil del mes de enero de 2008, una cuenta bancaria para el depósito de los recursos delfondo y remitir a la Secretaría de Finanzas del Estado o su equivalente, copia de la cuentabancaria correspondiente; asimismo, que no se realizaron transferencias de recursos del fondoa otros fondos, en cumplimiento del Presupuesto de Egresos de la Federación Para el EjercicioFiscal 2008.429
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