informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008• El catálogo de cuentas que utilizan los entes ejecutores del gasto permite contabilizaradecuadamente las operaciones realizadas y preparar estados financieros debidamenteestructurados.• La información Contable y Presupuestal que operan las áreas de Administración y Finanzas,permite una estandarización de cifras que facilita su incorporación al Sistema Contable y deCuenta Pública.• La documentación soporte del gasto contiene la información suficiente para un claroentendimiento de las operaciones realizadas.Supervisión• La supervisión al personal para verificar que ejecuten sus funciones y responsabilidades deconformidad con lo establecido se lleva a cabo evaluando su desempeño, resultados ymediante juntas semanales.• Mediante la supervisión y auditorías que realiza la Secretaría de la Contraloría, se evalúa queel sistema de control interno refleje transparencia en las operaciones realizadas en losrecursos del FAM.La evaluación obtenida como resultado de la aplicación de los cuestionarios de control interno a losservidores públicos, dio como resultado una calificación de 3605 puntos, valor que ubica al Estado deMorelos en un rango alto, respecto del manejo y aplicación de los recursos del Fondo de AportacionesMúltiples (FAM).La Auditoría Superior de la Federación concluyó que el control interno establecido para la operación ydesempeño del fondo es suficiente, ya que permite alcanzar con eficacia y efectividad sus objetivos, encumplimiento de los artículos 6 y 48 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público delEstado de Morelos.Resultado Núm. 2Sin Observaciones2.- Transferencia y control de los RecursosSe verificó que la Secretaría de Finanzas y Planeación abrió una cuenta bancaria productiva en BBVABancomer, S.A., específica para la recepción de los recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples, yse comprobó que fue notificada para su registro ante la Tesorería de la Federación mediante el oficioTG/DIE/0085-T/2004 del 11 de febrero de 2004; en cumplimiento del punto sexto de los “LineamientosGenerales de Operación para la Entrega de los Recursos del Ramo General 33 Aportaciones286