informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

MorelosResultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1Sin ObservacionesControl internoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno y evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos,políticas y sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que puedenafectar el cumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo de Aportaciones para la EducaciónTecnológica y de Adultos en el estado, y coadyuvar a que éste cuente con controles eficaces yeficientes, se aplicaron cuestionarios de control interno a los responsables de los procesosrespectivos, y pruebas a los controles o ciclo de transacciones como son: Bancos, Inversiones,Productos Financieros, Cuentas por Cobrar y por Pagar, Nóminas, Provisión y pago de Impuestos yTerceros Institucionales y Programación y Presupuestación, por lo que se determinó que:• El personal cuenta con la capacidad necesaria para mitigar los posibles riesgos del fondo.• El Colegio de Educación Profesional Técnica de Morelos (CONALEP) cuenta con sistema degestión de calidad en planeación, recursos humanos y materiales bajo la norma ISO 9001:2000.• El personal operativo cuenta con experiencia acumulada por su antigüedad al servicio del entey el personal de mando que lo coordina posee conocimiento de las mismas.• En consecuencia, la información y documentación generada en el manejo y administración delFAETA cuenta con la calidad, oportunidad suficiencia y consistencia necesaria para su correctautilización por parte del ente auditado, por lo que se favorecen las actividades necesarias parasu fiscalización.• La comunicación, interacción y coordinación entre las distintas áreas de los entes involucradosen la recepción, administración, ejercicio y aplicación del fondo: Secretaría de Administración yFinanzas, CONALEP e INEEA, respectivamente, son eficaces, ya que garantizan la recepción eidentificación oportuna de los recursos federales transferidos al estado, su traslado en tiempo yforma a los entes encargados de su operación y su correcto reconocimiento en la CuentaPública Estatal.• El sistema de registro y control establecido en el ámbito central en materia financiera,programática, presupuestal, contable y operativa en la gestión del fondo permite el adecuadodesarrollo de las actividades y operaciones en el ejercicio de los recursos, lo cual favorece ellogro de los objetivos y metas para la prestación de los servicios de educación básica ytecnológica, alfabetización, y formación para el trabajo en favor de los ciudadanos que larequieren.447