informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

More documents

Recommendations

Info

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008Resultado Núm. 9Sin Observaciones4.- Destino de los recursosCon la revisión de la balanza general y auxiliares contables, con corte al 31 de diciembre de 2008, sedeterminaron erogaciones a cargo del fondo por 39,015.4 miles de pesos, integrados por 37,395.4miles de pesos de recursos del FORTAMUN-DF 2008 y 1,620.0 miles de pesos de remanentes de2007, para la ejecución de 74 acciones, como se muestra a continuación:FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOSY DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERALRECURSOS EJERCIDOSMUNICIPIO DE TEMIXCO, MORELOSCUENTA PÚBLICA 2008(Miles de Pesos)RubrosNúm. de obras yaccionesEjercido %Seguridad pública 70 30,376.9 77.9Obligaciones financieras: 3 8,016.4 20.5• Deuda pública 4,411.5• Pasivos 3,604.9Pago de derechos y aprovechamientos deagua1 622.1 1.6Total: 74 39,015.4 100.0FUENTE: Balanza general del FORTAMUN-DF 2008 y auxiliares contables, proporcionadospor el Municipio de Temixco, Morelos.Con la revisión de las acciones de la muestra de auditoría del FORTAMUN-DF 2008 por 34,942.8miles de pesos, integrada por 20,094.7 miles de pesos con cargo a servicios personales de seguridadpública, 3,936.5 miles de pesos a materiales y suministros de seguridad pública, 2,895.2 miles depesos a servicios generales de seguridad pública, pago por concepto de Deuda Pública por 4,411.5miles de pesos y pago de pasivos por 3,604.9 miles de pesos, se constató que la aplicación de éstoscumple con los fines del fondo, en cumplimiento de los artículos 37 y 49, párrafo primero, de la Ley deCoordinación Fiscal, y 9, fracción VI, inciso b, del Presupuesto de Egresos de la Federación para elEjercicio Fiscal 2008.Resultado Núm. 10Sin Observaciones5.- Transparencia del ejercicio, destino y resultados del fondoCon la revisión de la publicación municipal denominada Por el bien de todos y del 2o. Informe degobierno municipal, se constató que el municipio no difundió a la población, al inicio del ejercicio, losmontos recibidos, las acciones por realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios,ni al término del ejercicio los resultados alcanzados, en incumplimiento de los artículos 37 en relacióncon el 33, fracciones I y III, de la Ley de Coordinación Fiscal, y séptimo, fracciones I y III, del Acuerdopor el que se da a conocer la Distribución de los Recursos del Fondo de Aportaciones para el268
MorelosFortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal entre losMunicipios del Estado de Morelos, para el ejercicio fiscal 2008, publicado en el Periódico Oficialdenominado Tierra y Libertad, del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Morelos el 31 de enero de2008.Como resultado de la intervención de la Auditoría Superior de la Federación, mediante oficio núm.PMT/32/2009 del 16 de diciembre del 2009, el Presidente Municipal instruyó a la Tesorera Municipalpara que se ajuste a la normativa aplicable y evite reincidir en la irregularidad. Por lo anterior seconsideró atendida la presente observación.Resultado Núm. 11Sin ObservacionesCon el análisis de los acuses de recibo de los informes trimestrales de los recursos del FORTAMUN-DF 2008, se constató que el municipio envió a la SHCP, a través de su página electrónica de Internet,los cuatro informes trimestrales dentro de los plazos establecidos; asimismo, se constató que elmunicipio no presentó la integración de dichos reportes, lo que limitó evaluar el contenido de lainformación enviada y si ésta incluyó un informe pormenorizado en el que se reporte el avance de lasobras y, en su caso, los montos de los subejercicios, en incumplimiento de los artículos 48, párrafosegundo, de la Ley de Coordinación Fiscal; 85, fracción II, de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 9, fracciones II y VI, inciso b, subinciso ii, del Presupuesto de Egresos dela Federación para el Ejercicio Fiscal 2008, y del numeral primero de los Lineamientos para informarsobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos a las entidadesfederativas, publicados en el DOF el 25 de febrero de 2008.Como resultado de la intervención de la Auditoría Superior de la Federación, mediante oficio núm.PMT/32/2009 del 16 de diciembre del 2009, el Presidente Municipal instruyó a la Tesorera Municipalpara que se ajuste a la normativa aplicable y evite reincidir en la irregularidad. Por lo anterior seconsideró atendida la presente observación.Resultado Núm. 12Sin ObservacionesCon la revisión de la publicación municipal denominada Por el bien de todos y del 2º Informe delgobierno municipal, se determinó que los informes trimestrales sobre el ejercicio y destino de losrecursos del fondo, de los que se presentó únicamente el acuse de envío a la SHCP, no fueronpublicados en los órganos locales oficiales de difusión ni se pusieron a disposición del público engeneral en la página electrónica de Internet del municipio ni en otros medios locales de difusión, enincumplimiento de los artículos 48, párrafo cuarto, de la Ley de Coordinación Fiscal; 85, fracción II,párrafo cuarto, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y del numeral269
Page 3 and 4:
ÍndiceÍndiceVolumen 18X.19. MOREL
Page 5 and 6:
MorelosX.19.X.19.1.X.19.1.1.Auditor
Page 7 and 8:
Morelos10. Verificar que los regist
Page 9 and 10:
Morelos- El IEBEM tiene implementad
Page 11 and 12:
MorelosResultado Núm. 3 Observaci
Page 13 and 14:
MorelosFONDO DE APORTACIONES PARA L
Page 15 and 16:
MorelosInstituto de la Educación B
Page 17 and 18:
Morelosen incumplimiento de los art
Page 19 and 20:
MorelosAcción Promovida08-A-17000-
Page 21 and 22:
Morelosa 175 categorías de puestos
Page 23 and 24:
Morelosfuncionarios que tienen la r
Page 25 and 26:
MorelosNormas para la Administraci
Page 27 and 28:
MorelosAl respecto, el Instituto de
Page 29 and 30:
MorelosAyuntamientos del Estado y q
Page 31 and 32:
Morelosni fotocopiar el reverso de
Page 33 and 34:
Moreloscon lo anterior señaló que
Page 35 and 36:
Morelos4,185.6 miles de pesos, en i
Page 37 and 38:
MorelosDe acuerdo con la informaci
Page 39 and 40:
Morelostravés del FAEB al estado d
Page 41 and 42:
Morelosaplicables a la transferenci
Page 43 and 44:
MorelosX.19.1.2.Auditoría:Recursos
Page 45 and 46:
Morelos6. Verificar que las cifras
Page 47 and 48:
MorelosCoordinación Fiscal, y de l
Page 49 and 50:
Moreloscumplimiento del Reglamento
Page 51 and 52:
MorelosAmbiente de Control• No se
Page 53 and 54:
Morelos• Se constató que existen
Page 55 and 56:
MorelosEl Gobierno del Estado de Mo
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
MorelosContabilidad y Gasto Públic
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Morelosde operación para la entreg
Page 65 and 66:
MorelosGeneral 33, se dividió en d
Page 67 and 68:
MorelosSalud aumentaron en un 3.8%
Page 69 and 70:
Morelosrealizaron 20 pagos por 246.
Page 71 and 72:
MorelosAcción Promovida08-0-12100-
Page 73 and 74:
MorelosEl pliego de observaciones s
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Morelosincumplimiento de los artíc
Page 79 and 80:
MorelosLey de Coordinación Fiscal;
Page 81 and 82:
Morelosinformar sobre el ejercicio,
Page 83 and 84:
Morelosefectuaron adquisiciones con
Page 85 and 86:
MorelosAcción Promovida08-B-17000-
Page 87 and 88:
Moreloslos activos adquiridos con e
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Morelossupervisión y autorización
Page 95 and 96:
Moreloscon su fuente de financiamie
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
MorelosAtención de mujeres de prim
Page 101 and 102:
Morelosenfoque interculturalTallere
Page 103:
MorelosDesarrollo deTecnología de
Page 106 and 107:
Informe del Resultado de la Fiscali
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Morelosvariables del índice "Trato
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
MorelosServicios de Salud de Morelo
Page 127 and 128:
MorelosLos indicadores del índice
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Morelosfianzas de cumplimiento las
Page 143 and 144:
MorelosComentarios de la Entidad Fi
Page 145 and 146:
Morelos4. Comprobar que los recurso
Page 147 and 148:
Morelos18. Verificar que los trabaj
Page 149 and 150:
Morelos4. Falta de conciliación en
Page 152 and 153:
Page 154 and 155:
Page 156 and 157:
Page 158 and 159:
Page 160 and 161:
Page 162 and 163:
Page 164 and 165:
Page 166 and 167:
Page 168 and 169:
Page 170 and 171:
Page 172 and 173:
Page 174 and 175:
Page 176 and 177:
Page 178 and 179:
Page 180 and 181:
Page 182 and 183:
Page 184 and 185:
Page 186 and 187:
Page 188 and 189:
Page 190 and 191:
Page 192 and 193:
Page 194 and 195:
Page 196 and 197:
Page 198 and 199:
Page 200 and 201:
Page 202 and 203:
Page 204 and 205:
Page 206 and 207:
Page 208 and 209:
Page 210 and 211:
Page 212 and 213:
Page 214 and 215:
Page 216 and 217:
Page 218 and 219: Informe del Resultado de la Fiscali
Page 318 and 319:
Page 320 and 321:
Page 322 and 323:
Page 324 and 325:
Page 326 and 327:
Page 328 and 329:
Page 330 and 331:
Page 332 and 333:
Page 334 and 335:
Page 336 and 337:
Page 338 and 339:
Page 340 and 341:
Page 342 and 343:
Page 344 and 345:
Page 346 and 347:
Page 348 and 349:
Page 350 and 351:
Page 352 and 353:
Page 354 and 355:
Page 356 and 357:
Page 358 and 359:
Page 360 and 361:
Page 362 and 363:
Page 364 and 365:
Page 366 and 367:
Page 368 and 369:
Page 370 and 371:
Page 372 and 373:
Page 374 and 375:
Page 376 and 377:
Page 378 and 379:
Page 380 and 381:
Page 382 and 383:
Page 384 and 385:
Page 386 and 387:
Page 388 and 389:
Page 390 and 391:
Page 392 and 393:
Page 394 and 395:
Page 396 and 397:
Page 398 and 399:
Page 400 and 401:
Page 402 and 403:
Page 404 and 405:
Page 406 and 407:
Page 408 and 409:
Page 410 and 411:
Page 412 and 413:
Page 414 and 415:
Page 416 and 417:
Page 418 and 419:
Page 420 and 421:
Page 422 and 423:
Page 424 and 425:
Page 426 and 427:
Page 428 and 429:
Page 430 and 431:
Page 432 and 433:
Page 434 and 435:
Page 436 and 437:
Page 438 and 439:
Page 440 and 441:
Page 442 and 443:
Page 444 and 445:
Page 446 and 447:
Page 448 and 449:
Page 450 and 451:
Page 452 and 453:
Page 454 and 455:
Page 456 and 457:
Page 458 and 459:
Page 460 and 461:
Page 462 and 463:
Page 464 and 465:
Page 466 and 467:
Page 468 and 469:
Page 470 and 471:
Page 472 and 473:
Page 474 and 475:
Page 476 and 477:
Page 478 and 479:
Page 480 and 481:
Page 482 and 483:
Page 484:
484Informe del Resultado de la Fisc
show all

informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?