informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

More documents

Recommendations

Info

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008ejecutó mediante pruebas selectivas que se estimaron necesarias. En consecuencia, existe una baserazonable para sustentar la opinión que se refiere sólo a la muestra de las operaciones revisadas.La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Morelos considera que, en términos generales yrespecto de la muestra antes señalada, el Gobierno del Estado de Morelos cumplió con lasdisposiciones normativas aplicables a la transferencia de recursos, registro e información contable ypresupuestaria, transparencia y destino del recurso, metas y objetivos del fondo, respecto de lasoperaciones examinadas.Comentarios de la Entidad FiscalizadaEs importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar y/ojustificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin dedeterminar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observacionespreliminares determinadas por la Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local y que lesdio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe delResultado.382
MorelosX.19.2.2.Auditoría:Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal (M. de Tetela del Volcán)08-D-17022-02-0986Criterios de SelecciónEsta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en laNormativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizadaen la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2008,considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.Áreas RevisadasLa Tesorería Municipal; la Dirección de Obras Públicas Municipales; el Comité de Planeación yDesarrollo Municipal y el Departamento de Recursos Materiales del municipio de Tetela del Volcán.Procedimientos de Auditoría1. Verificar mediante la aplicación de cuestionarios integrados por cuatro componentes: Ambientede Control, Actividades de Control, Información y Comunicación y Supervisión, la existencia decontroles internos suficientes para prevenir y minimizar el impacto de los riesgos que puedanafecten la eficacia y eficiencia de las operaciones, la obtención de información confiable yoportuna, el cumplimiento de la normativa aplicable y la consecución de los objetivos del fondo,en cumplimiento de las Normas de Auditoría Gubernamental para el Estado de Morelos.2. Verificar que el Gobierno del Estado entregó mensualmente en los primeros diez meses del añolos recursos del fondo al municipio de manera ágil y directa, sin más limitaciones nirestricciones, incluidas las de carácter administrativo, conforme al calendario de enterospublicado a más tardar el 15 de febrero de 2008 en su respectivo órgano de difusión oficial, queen dicha publicación se integró la fórmula de distribución de los recursos y su metodología,justificando cada elemento y reportado a la SHCP en el Sistema, la fecha de publicación de ladistribución y el calendario para la ministración mensual de los recursos por municipio, encumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal.3. Comprobar que el municipio abrió una cuenta bancaria para el depósito de los recursos delfondo, asimismo, que no se realizaron transferencias de recursos del fondo a otros fondos, encumplimiento de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos.383
Page 3 and 4:
ÍndiceÍndiceVolumen 18X.19. MOREL
Page 5 and 6:
MorelosX.19.X.19.1.X.19.1.1.Auditor
Page 7 and 8:
Morelos10. Verificar que los regist
Page 9 and 10:
Morelos- El IEBEM tiene implementad
Page 11 and 12:
MorelosResultado Núm. 3 Observaci
Page 13 and 14:
MorelosFONDO DE APORTACIONES PARA L
Page 15 and 16:
MorelosInstituto de la Educación B
Page 17 and 18:
Morelosen incumplimiento de los art
Page 19 and 20:
MorelosAcción Promovida08-A-17000-
Page 21 and 22:
Morelosa 175 categorías de puestos
Page 23 and 24:
Morelosfuncionarios que tienen la r
Page 25 and 26:
MorelosNormas para la Administraci
Page 27 and 28:
MorelosAl respecto, el Instituto de
Page 29 and 30:
MorelosAyuntamientos del Estado y q
Page 31 and 32:
Morelosni fotocopiar el reverso de
Page 33 and 34:
Moreloscon lo anterior señaló que
Page 35 and 36:
Morelos4,185.6 miles de pesos, en i
Page 37 and 38:
MorelosDe acuerdo con la informaci
Page 39 and 40:
Morelostravés del FAEB al estado d
Page 41 and 42:
Morelosaplicables a la transferenci
Page 43 and 44:
MorelosX.19.1.2.Auditoría:Recursos
Page 45 and 46:
Morelos6. Verificar que las cifras
Page 47 and 48:
MorelosCoordinación Fiscal, y de l
Page 49 and 50:
Moreloscumplimiento del Reglamento
Page 51 and 52:
MorelosAmbiente de Control• No se
Page 53 and 54:
Morelos• Se constató que existen
Page 55 and 56:
MorelosEl Gobierno del Estado de Mo
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
MorelosContabilidad y Gasto Públic
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Morelosde operación para la entreg
Page 65 and 66:
MorelosGeneral 33, se dividió en d
Page 67 and 68:
MorelosSalud aumentaron en un 3.8%
Page 69 and 70:
Morelosrealizaron 20 pagos por 246.
Page 71 and 72:
MorelosAcción Promovida08-0-12100-
Page 73 and 74:
MorelosEl pliego de observaciones s
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Morelosincumplimiento de los artíc
Page 79 and 80:
MorelosLey de Coordinación Fiscal;
Page 81 and 82:
Morelosinformar sobre el ejercicio,
Page 83 and 84:
Morelosefectuaron adquisiciones con
Page 85 and 86:
MorelosAcción Promovida08-B-17000-
Page 87 and 88:
Moreloslos activos adquiridos con e
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Morelossupervisión y autorización
Page 95 and 96:
Moreloscon su fuente de financiamie
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
MorelosAtención de mujeres de prim
Page 101 and 102:
Morelosenfoque interculturalTallere
Page 103:
MorelosDesarrollo deTecnología de
Page 106 and 107:
Informe del Resultado de la Fiscali
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Morelosvariables del índice "Trato
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
MorelosServicios de Salud de Morelo
Page 127 and 128:
MorelosLos indicadores del índice
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Morelosfianzas de cumplimiento las
Page 143 and 144:
MorelosComentarios de la Entidad Fi
Page 145 and 146:
Morelos4. Comprobar que los recurso
Page 147 and 148:
Morelos18. Verificar que los trabaj
Page 149 and 150:
Morelos4. Falta de conciliación en
Page 152 and 153:
Page 154 and 155:
Page 156 and 157:
Page 158 and 159:
Page 160 and 161:
Page 162 and 163:
Page 164 and 165:
Page 166 and 167:
Page 168 and 169:
Page 170 and 171:
Page 172 and 173:
Page 174 and 175:
Page 176 and 177:
Page 178 and 179:
Page 180 and 181:
Page 182 and 183:
Page 184 and 185:
Page 186 and 187:
Page 188 and 189:
Page 190 and 191:
Page 192 and 193:
Page 194 and 195:
Page 196 and 197:
Page 198 and 199:
Page 200 and 201:
Page 202 and 203:
Page 204 and 205:
Page 206 and 207:
Page 208 and 209:
Page 210 and 211:
Page 212 and 213:
Page 214 and 215:
Page 216 and 217:
Page 218 and 219:
Page 220 and 221:
Page 222 and 223:
Page 224 and 225:
Page 226 and 227:
Page 228 and 229:
Page 230 and 231:
Page 232 and 233:
Page 234 and 235:
Page 236 and 237:
Page 238 and 239:
Page 240 and 241:
Page 242 and 243:
Page 244 and 245:
Page 246 and 247:
Page 248 and 249:
Page 250 and 251:
Page 252 and 253:
Page 254 and 255:
Page 256 and 257:
Page 258 and 259:
Page 260 and 261:
Page 262 and 263:
Page 264 and 265:
Page 266 and 267:
Page 268 and 269:
Page 270 and 271:
Page 272 and 273:
Page 274 and 275:
Page 276 and 277:
Page 278 and 279:
Page 280 and 281:
Page 282 and 283:
Page 284 and 285:
Page 286 and 287:
Page 288 and 289:
Page 290 and 291:
Page 292 and 293:
Page 294 and 295:
Page 296 and 297:
Page 298 and 299:
Page 300 and 301:
Page 302 and 303:
Page 304 and 305:
Page 306 and 307:
Page 308 and 309:
Page 310 and 311:
Page 312 and 313:
Page 314 and 315:
Page 316 and 317:
Page 318 and 319:
Page 320 and 321:
Page 322 and 323:
Page 324 and 325:
Page 326 and 327:
Page 328 and 329:
Page 330 and 331:
Page 332 and 333: Informe del Resultado de la Fiscali
Page 432 and 433:
Page 434 and 435:
Page 436 and 437:
Page 438 and 439:
Page 440 and 441:
Page 442 and 443:
Page 444 and 445:
Page 446 and 447:
Page 448 and 449:
Page 450 and 451:
Page 452 and 453:
Page 454 and 455:
Page 456 and 457:
Page 458 and 459:
Page 460 and 461:
Page 462 and 463:
Page 464 and 465:
Page 466 and 467:
Page 468 and 469:
Page 470 and 471:
Page 472 and 473:
Page 474 and 475:
Page 476 and 477:
Page 478 and 479:
Page 480 and 481:
Page 482 and 483:
Page 484:
484Informe del Resultado de la Fisc
show all

informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?