informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

Morelostransferidos a las entidades federativas, publicados en el Diario Oficial de la Federación del 25de febrero de 2008.10. Verificar que la entidad federativa publicó los informes trimestrales sobre la aplicación de losrecursos del FAFEF en los órganos locales oficiales de difusión y los puso a disposición delpúblico en general a través de sus respectivas páginas de Internet o de otros medios locales dedifusión, en cumplimiento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; laLey de Coordinación Fiscal, y de los Lineamientos para informar sobre el ejercicio, destino yresultados de los recursos federales transferidos a las entidades federativas.11. Verificar que la obra pública realizada se haya licitado y adjudicado considerando los montosmáximos autorizados, y que los criterios en los que se sustente la excepción a la licitación,estén motivados con el soporte suficiente, a fin de garantizar las mejores condicionesdisponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstanciaspertinentes, en cumplimiento del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Morelos,para el ejercicio fiscal del primero de enero al treinta y uno de diciembre del año dos mil ocho,publicado el 25 de enero de 2008; de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con laMisma del Estado de Morelos, y del Reglamento de la Ley de Obra Pública y ServiciosRelacionados con la Misma del Estado de Morelos.12. Comprobar que la obra pública ejecutada esté amparada en un contrato debidamenteformalizado, que contenga los requisitos mínimos establecidos en la normativa local aplicable yque, la persona física o moral con quien se celebre el contrato, garantice, en su caso losanticipos recibidos y el cumplimiento de las condiciones pactadas, en cumplimiento de la Ley dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos; la Ley de Obra Pública yServicios Relacionados con la Misma del Estado de Morelos, y del Reglamento de la Ley deObra Pública y Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Morelos.13. Verificar que los trabajos objeto del contrato se ejecutaron de acuerdo con el plazo y montopactado, y en caso de existir modificaciones, estén debidamente justificadas a través de oficioso notas de bitácora de obra, y se hayan formalizado mediante el o los convenios respectivos, yque se hayan aplicado, en caso contrario, las penas correspondientes, de conformidad con laLey de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos; Ley de Obra Públicay Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Morelos, y del Reglamento de la Ley deObra Pública y Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Morelos.14. Comprobar que los pagos realizados están soportados con las facturas y estimacionesrespectivas, que los conceptos coincidan con los números generadores, tanto en volumen comoen importe y sus precios unitarios, y que en caso de presentarse conceptos adicionales ovolúmenes extraordinarios, estén debidamente justificados y autorizados, en cumplimiento de la349