informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

MorelosCuenta Pública reportaron como ejercidos al 31 de diciembre de 2008 14,392.4 miles de pesos, de loscuales según el informe de avance físico financiero 2,644.7 miles de pesos corresponden a refrendosde 2007 y 11,747.7 miles de pesos del ejercicio 2008. Al cotejar estas cifras con las reportadas en elavance físico financiero a la misma fecha por 11,198.9 miles de pesos se determinó una diferencia por548.8 miles de pesos, en incumplimiento de los artículos 86, 90 y 91 de la Ley Federal de Presupuestoy Responsabilidad Hacendaría, y 40 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público delEstado de Morelos.Como resultado de la intervención de la Auditoría Superior de la Federación, el Director de DesarrolloUrbano y Obras Públicas, con oficio sin número y sin fecha, remitió copia certificada del cierre de obrascorregido producto de la revisión, así como balanza de comprobación que considera la conciliación delas cifras observadas. Asimismo, con oficios núms. 10/2009 y 11/2009, del 14 de diciembre de 2009, elContralor Municipal instruyó al Tesorero Municipal y Director de Desarrollo Urbano y Obras Públicaspara que las erogaciones que se realicen con los recursos del fondo se mantengan conciliadas. Por loanterior se consideró atendida la presente observación.Resultado Núm. 9Sin ObservacionesCon la revisión de los registros contables, presupuestales y la balanza de comprobacióncorrespondientes a los egresos del fondo 2008 proporcionados por el municipio, se comprobó que concargo en el rubro de gastos indirectos se adquirieron tres camionetas marca Nissan modelo 2009 colorblanco por 465.8 miles de pesos, y se efectuó el mantenimiento de una cortadora por 6.2 miles depesos; asimismo, con cargo al programa de desarrollo institucional se realizaron las adquisiciones deun sistema de administración de la base de datos, usuarios, acceso y respaldos, desarrollo del módulocomercial, contratación, caja y cajero para el Sistema Operador del Agua Potable del municipio, asícomo equipo de cómputo (Lap Top HP Pavillon y computadora HP Pavillon PC media) por 188.3 milesde pesos, y la asistencia a un diplomado por 8.1 miles de pesos; respecto de las adquisiciones seobservó que el municipio carece de los resguardos respectivos, de la documentación relativa a losinventarios, y de su alta en el registro patrimonial del municipio. Adicionalmente, para el caso de losvehículos adquiridos, el importe no se reportó en el avance físico-financiero al 31 de diciembre de2008. Lo anterior incumplió el artículo 45, fracción V, de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMorelos, y del Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental Revelación Suficiente.Como resultado de la intervención de la Auditoría Superior de la Federación, con oficio núm.SG/AGO/2009/333 del 26 de agosto del 2009, el Subdirector de Desarrollo Urbano y Obras Públicasenvió el reporte del avance físico financiero correspondiente al FISM 2008, que incluye la erogaciónefectuada por la adquisición de los vehículos observados; en la cual, anexó copia certificada de lapóliza de egresos núm. 160 del 24 de junio de 2008, que contiene el movimiento contable con cargo a155