Bayernfonds Australien 8 - AVL Finanzdienstleistung Investmentfonds
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Die Planbilanzen setzen auf den im prognostizierten<br />
Investitions- und Finanzierungsplan bzw. in der<br />
Prognoserechnung verwendeten Zahlen auf. Die Darstellung<br />
der Planbilanzen erfolgt zur Vereinfachung<br />
in australischen Dollar. Die tatsächlichen Bilanzen<br />
werden nach den gesetzlichen Vorschriften in Euro<br />
dargestellt.<br />
Aktiva: Die Fondsgesellschaft hält als Treugeber<br />
Anteile an einem australischen Treuhandvermögen,<br />
welches das Fondsobjekt direkt hält. Entsprechend<br />
den deutschen Bilanzierungsvorschriften wird in der<br />
Handelsbilanz das Fondsobjekt als Anlagevermögen<br />
der Gesellschaft verbucht.<br />
Prognose der PlanGewinn und Verlustrechnungen 2012, 2013, 2014 und 2015<br />
in AUD 01.01. – 31.12.<br />
2012<br />
115<br />
Passiva: Nach Durchführung der geplanten Kapitalerhöhung<br />
beläuft sich das gezeichnete Kapital der<br />
Fondsgesellschaft auf AUD 124.610.000. Das Agio<br />
von insgesamt AUD 6.230.000 wird in der Position<br />
Kapitalrücklage ausgewiesen. Aus dem Jahr 2011<br />
wird ein Verlust vorgetragen, der durch aufgelaufene<br />
Zinsen aus dem Darlehensvertrag vom 18.11.2011<br />
(vgl. Tz. 9.1) entstanden ist. Da die Prognose der<br />
Planbilanzen erstellt wurde, bevor der Jahresabschluss<br />
2011 des Emittenten vorlag, können sich<br />
geringfügige Abweichungen gegenüber einzelnen<br />
Werten der Zwischenübersicht vom 31.12.2011<br />
ergeben. Aufgrund von Abschreibungen sowie von<br />
Erwerbsnebenkosten ergibt sich im Jahr 2012 ein<br />
handelsbilanzieller Verlust, der in die folgenden<br />
Jahre vorgetragen wird.<br />
01.01. – 31.12.<br />
2013<br />
01.01. – 31.12.<br />
2014<br />
01.01. – 31.12.<br />
2015<br />
1. Umsatzerlöse (Mieteinnahmen / Veräußerungserlös) 5.814.102 7.969.905 8.288.702 8.620.250<br />
2. Abschreibungen Gebäude -1.406.400 -1.875.200 -1.875.200 -1.875.200<br />
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen -19.344.685 -887.948 -1.073.832 -1.101.617<br />
4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 164.494 379.046 413.680 417.693<br />
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -77.911 0 0 0<br />
6. Sonstige Steuern 0 0 0 0<br />
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 14.850.400 5.585.803 5.753.350 6.061.126<br />
Die Fondsgesellschaft erzielt aus der Vermietung des<br />
Fondsobjekts Mieteinnahmen. Aus der Liquiditätsreserve<br />
erwirtschaftet die Fondsgesellschaft Zinseinnahmen.<br />
Bei den betrieblichen Aufwendungen<br />
handelt es sich vorwiegend um administrative<br />
Kosten (z. B. Kosten des Jahresabschlusses, Geschäftsbesorgungsvergütung,<br />
nicht umlegbare<br />
Betriebsnebenkosten der Fondsgesellschaft bzw.<br />
des Treuhandvermögens) sowie im Jahr 2012 um Erwerbsnebenkosten<br />
und Syndizierungskosten. Im Jahr<br />
2012 sind in Position 5. Zwischenfinanzierungszinsen<br />
enthalten.
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