Bayernfonds Australien 8 - AVL Finanzdienstleistung Investmentfonds

10. Rechtliche Grundlagen
10.1 Einführung
Die nachfolgende Darstellung stellt die wesentlichen
rechtlichen Aspekte des Beteiligungsangebots dar.
Diese Zusammenfassung ersetzt nicht das sorgfältige
Studium des gesamten Beteiligungsangebots nebst
Beitrittsvereinbarung, insbesondere auch der dazu
gehörenden abgedruckten Verträge und Vereinbarungen
(Tz. 13 „Gesellschaftsvertrag“ und Tz. 14
„Treuhandvertrag“). Interessierte Anleger, denen die
notwendigen Fachkenntnisse für eine Beteiligung
an einem geschlossenen Immobilienfonds fehlen,
sollten keine Beteiligungsentscheidung treffen, ohne
sich zuvor durch sachkundige Berater umfassend
aufklären zu lassen.
Das Beteiligungsangebot an der Bayernfonds
Immobilienverwaltung GmbH & Co. Australien 8
KG („Fondsgesellschaft“) richtet sich vornehmlich
an natürliche Personen, die in Deutschland ihren
ausschließlichen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt
haben und nur in Deutschland unbeschränkt
einkommensteuerpflichtig sind, ihre Beteiligung im
steuerlichen Privatvermögen halten und diese nicht
fremdfinanzieren. Die Ausführungen sind ausschließlich
auf diese Zielgruppe ausgerichtet. Gleichwohl
können sich grundsätzlich natürliche oder juristische
Personen im Rahmen der Kapitalerhöhungen
gemäß § 4 des Gesellschaftsvertrags, grundsätzlich
als Treugeber über den Treuhandkommanditisten,
beteiligen. Da die Ausführungen in diesem Beteiligungsangebot
die Verhältnisse und Besonderheiten
anderer Personengruppen als die der oben genannten
Zielgruppe nicht berücksichtigen, sollten diese
sich vor einer Beteiligungsentscheidung durch
sachkundige Berater umfassend beraten lassen. Für
weitere Informationen zur Zielgruppe siehe auch in
Tz. 1.3 bzw. in Tz. 11. Die Beteiligung wird ausschließlich
in Deutschland angeboten.
Eine Beteiligung von Gesellschaften bürgerlichen
Rechts, Gemeinschaften und Ehepaaren in der Form
einer Gesellschaft bürgerlichen Rechts bzw. Gemeinschaft
ist ausgeschlossen. Personen, die (i) Staatsangehörige
der USA, Kanadas, Japans oder Australiens
sind, (ii) Inhaber einer dauerhaften Aufenthalts- und
Arbeitsgenehmigung der USA („Green Card“), Kanadas,
Japans oder Australiens sind, (iii) ihren gewöhnlichen
Aufenthalt / Wohnsitz oder Sitz in den USA,
in Kanada, Japan oder Australien haben und / oder
(iv) die Beteiligung für eine Vermögensmasse mit
120
Sitz in den USA, in Kanada, Japan oder Australien
eingehen oder einer solchen anbieten, sind als Kommanditisten
der Fondsgesellschaft bzw. Treugeber
ausgeschlossen. Anlässlich der Aufnahme und auf
Verlangen des geschäftsführenden Kommanditisten
haben Gesellschafter bzw. Treugeber zu versichern
und nachzuweisen, dass keine der im vorstehenden
Satz genannten Bedingungen vorliegt. Der geschäftsführende
Kommanditist kann im Einzelfall Ausnahmen
von den Regelungen in diesem Absatz zulassen.
Weitere Details hierzu siehe in § 3 Abs. (5) des in
Tz. 13 abgedruckten Gesellschaftsvertrags sowie in
der Beitrittsvereinbarung für dieses Beteiligungsangebot.
Anleger können ihre Beteiligung auch nicht wirksam
an in vorstehendem Absatz genannte Personen übertragen
bzw. zu deren Gunsten in sonstiger Weise
verfügen oder ihren Anteil diesen Personen wirksam
vererben, sofern der geschäftsführende Kommanditist
seine Zustimmung verweigert. Darüber hinaus
enthalten §§ 23, 24 des Gesellschaftsvertrags weitere
Beschränkungen der Möglichkeit zur Übertragung
der / Verfügung über bzw. Vererbung der Beteiligung
(siehe dazu auch die Ausführungen in nachstehender
Tz. 10.2). Geht die Beteiligung auf in vorstehendem
Absatz genannte Personen über bzw. fällt ein Gesellschafter
bzw. Treugeber in Zukunft unter den in vorstehenden
Absätzen genannten Personenkreis, kann
der Gesellschafter bzw. Treugeber vom geschäftsführenden
Kommanditisten aus der Gesellschaft ausgeschlossen
werden. Vorstehende Beschränkungen
und Ausschlussmöglichkeiten gelten im Rahmen des
Treuhandvertrags entsprechend.
Die Fondsgesellschaft bietet im Rahmen einer Kapitalerhöhung
die mittelbare Beteiligung als Treugeber
über die FCT Finanzcontrol Treuhand GmbH WirtschaftsprüfungsgesellschaftSteuerberatungsgesellschaft
(„Treuhandkommanditist“) an (für Details zu
dem Gesellschafts- und dem Treuhandvertrag siehe
Tz. 10.2 bzw. Tz. 10.3). Komplementär der Fondsgesellschaft
ist die Real I.S. Fund Management GmbH
(„Komplementär“) und geschäftsführender Kommanditist
ist die Real I.S. Beteiligungs GmbH („geschäftsführender
Kommanditist“).
Die Beteiligung erfolgt auf der Grundlage der Regelungen
der Beitrittsvereinbarung durch Zahlung des
Beteiligungsbetrags zzgl. eines Agios von 5 Prozent
bezogen auf den gesamten Beteiligungsbetrag.