Bayernfonds Australien 8 - AVL Finanzdienstleistung Investmentfonds
Bayernfonds Australien 8 - AVL Finanzdienstleistung Investmentfonds
Bayernfonds Australien 8 - AVL Finanzdienstleistung Investmentfonds
Erfolgreiche ePaper selbst erstellen
Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.
schaft beabsichtigt, mittelbar über ein australisches<br />
Treuhandvermögen, eine hochwertige Büroimmobilie<br />
(„Fondsobjekt“) mit der Adresse 655 – 661<br />
Bourke Street im Zentrum und Geschäftsviertel von<br />
Melbourne im australischen Bundesstaat Victoria zu<br />
erwerben („Anlageobjekt“). Dazu sind bereits Verträge<br />
geschlossen worden, und es ist vorgesehen, dass<br />
die Fondsgesellschaft weitere Treuhandanteile am<br />
australischen Treuhandvermögen zeichnet, so dass<br />
insbesondere der für den Erwerb des Fondsobjekts<br />
vereinbarte Kaufpreis zur Verfügung steht (vgl. hierzu<br />
die grafische Übersicht in Tz. 10.1; zu den wesentlichen<br />
Verträgen siehe Details in Tz. 10). Die detaillierte<br />
Darstellung des rechtlichen und steuerlichen<br />
Fondskonzepts ist insbesondere Tz. 10 und Tz. 11 zu<br />
entnehmen. Die Kaufpreiszahlung und der Eigentumsübergang<br />
am Fondsobjekt sollen Ende März<br />
2012 erfolgen. 100 Prozent der vermietbaren Flächen<br />
des Fondsobjekts sind langfristig, zunächst bis zum<br />
15.06.2021, an die australische Regierung (vertreten<br />
durch das Verteidigungsministerium) vermietet.<br />
Details zum Fondsobjekt und zur gesamten Mietsituation<br />
sind Tz. 5 bzw. Tz. 10.6.3 zu entnehmen.<br />
Die beitretenden Anleger werden ihren Beteiligungsbetrag<br />
gemäß den Bestimmungen der Beitrittsvereinbarung<br />
an die Fondsgesellschaft leisten. Auf ihren<br />
gesamten Beteiligungsbetrag ist von den Anlegern<br />
jeweils ein Agio in Höhe von 5 Prozent zu leisten. Jeder<br />
Treugeber hat den Treuhandkommanditisten von<br />
Verbindlichkeiten aus dem für ihn anteilig erworbenen<br />
und gehaltenen Kommanditanteil freizustellen.<br />
Die mit der Beteiligung zum Zeitpunkt der Zeichnung<br />
verbundenen Rechte und Pflichten sind in Tz. 10.2,<br />
dem in Tz. 13 abgedruckten Gesellschaftsvertrag der<br />
Fondsgesellschaft sowie dem in Tz. 14 abgedruckten<br />
Treuhandvertrag ausführlich dargestellt. Die Verteilung<br />
der Ergebnisse der Fondsgesellschaft bestimmt<br />
sich nach dem Verhältnis der Kapitalanteile ohne<br />
Agio (Kapitalkonto I), ebenso die Beteiligung am<br />
Vermögen und am Auseinandersetzungsguthaben<br />
der Fondsgesellschaft.<br />
Die Anleger können bei Gesellschafterversammlungen<br />
und im schriftlichen Umlaufverfahren das<br />
Stimmrecht entsprechend dem Verhältnis ihrer Kapitalanteile<br />
ausüben. Des Weiteren werden die Anleger<br />
jährlich über den Geschäftsverlauf der Fondsgesellschaft<br />
unterrichtet.<br />
Details sind in Tz. 10, insbesondere in Tz. 10.2 sowie<br />
in Tz. 13 und Tz. 14 dargestellt.<br />
9<br />
1.3 Zielgruppe<br />
Das vorliegende Beteiligungsangebot wendet sich an<br />
natürliche Personen,<br />
die in Deutschland ihren ausschließlichen Wohnsitz<br />
oder gewöhnlichen Aufenthalt haben und<br />
in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtig<br />
sind, ihre Beteiligung im steuerlichen<br />
Privatvermögen halten und diese nicht fremdfinanzieren,<br />
die langfristig in eine professionell verwaltete gewerbliche<br />
Immobilie in Melbourne (<strong>Australien</strong>),<br />
unter Berücksichtigung der damit zusammenhängenden<br />
Schwankungen des Wechselkurses<br />
und des lokalen Immobilienmarkts, investieren<br />
möchten und<br />
die im Rahmen einer unternehmerischen Beteiligung,<br />
die, aufgrund ihrer Größenordnung,<br />
üblicherweise nur institutionellen Investoren<br />
vorbehalten ist, auf Grundlage eines fundierten<br />
Fondskonzepts an den möglichen Erträgen und<br />
am Wertsteigerungspotenzial einer Sachwertanlage<br />
teilhaben möchten.<br />
Die Risiken, die mit dieser Beteiligung verbunden<br />
sind, sind unter Tz. 3 „Risiken“ (ab Seite 26)<br />
dar gestellt und bei der Anlageentscheidung zu<br />
berücksichtigen.<br />
Wichtige Hinweise<br />
Alle Ausführungen in diesem Beteiligungsangebot<br />
stellen ausschließlich auf die Zielgruppe ab. Das<br />
Angebot erfolgt ausschließlich in Deutschland. Das<br />
Beteiligungsangebot ist auf Anleger zugeschnitten,<br />
die natürliche Personen mit Wohnsitz in Deutschland<br />
(und nur in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtig)<br />
sind, ihre Beteiligung im<br />
Privatvermögen halten und die Beteiligung nicht<br />
fremdfinanzieren. Gleichwohl können sich natürliche<br />
oder juristische Personen im Rahmen der Kapitalerhöhungen<br />
gemäß § 4 des Gesellschaftsvertrags<br />
der Fondsgesellschaft, grundsätzlich als Treugeber<br />
über den Treuhandkommanditisten, beteiligen. Die<br />
Beteiligung von Gesellschaften bürgerlichen Rechts,<br />
Gemeinschaften und Ehepaaren in der Form einer<br />
Gesellschaft bürgerlichen Rechts bzw. Gemeinschaft<br />
an der Fondsgesellschaft als Kommanditist oder<br />
Treugeber ist ausgeschlossen.<br />
Personen, die (i) Staatsangehörige der USA, Kanadas,<br />
Japans oder <strong>Australien</strong>s sind, (ii) Inhaber einer dau-