BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK

Finanšu un kapitāla tirgus komisija
BANKU RISKU NOVĒRTĒŠANAS ROKASGRĀMATA
Risku pārvaldīšanas sistēmas kvalitāte
Novērtēšanas mērķis – novērtēt, vai bankas darbībai piemītošie riski tiek savlaicīgi
identificēti, analizēti un pārvaldīti.
Šis elements jāvērtē:
Šādām kopīgām funkcijām:
o Kredītriska pārvaldīšana
o Operacionālā riska pārvaldīšana
o Procentu likmju riska pārvaldīšana
o Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana
o Likviditātes riska pārvaldīšana
Kopīgai funkcijai – Kredītriska pārvaldīšana
Kritēriji Novērtējums
Vai bankā ir izveidota piemērota
kredītriska pārvaldīšanas vide. T.sk.:
o vai noteikta kredītriska pārvaldīšanas
stratēģija. Vai noteikti:
mērķi, kas jāsasniedz
kredītu veidi, kādus banka
paredzējusi piešķirt
tautsaimniecības nozares,
ģeogrāfiskais izvietojums
valūtas, termiņi un ienesīgums
vēlamā portfeļa struktūra
(diversifikācija, pieļaujamās
koncentrācijas)
pieļaujamais kredītriska līmenis un
vēlamā peļņa, kredītriska segšanai
nepieciešamais kapitāls
pamatprincipi kredītu novērtēšanai
atbilstoši to kvalitātei
vēlamais kredītu kvalitātes līmenis
un kredītu kopējā apmēra
palielinājums vai samazinājums
paredzētās kredītriska mazināšanas
metodes
o vai ir apstiprinātas kredītriska
pārvaldīšanas stratēģijas īstenošanas
politikas un procedūras
o vai stratēģija un politikas tiek regulāri
pārskatītas
o vai tiek veikts bankas kapitāla un
resursu pietiekamības novērtējums
saistībā ar uzņemto risku lielumu
Vai bankā skaidri noteikti kredītu
piešķiršanas kritēriji un kārtība, kādā tiek
pieņemti lēmumi par kredītu izsniegšanu
Vai ir noteikti atbilstoši limiti (katram
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija
1 – Pietiekama risku pārvaldīšana
Piemērota kredītriska pārvaldīšanas vide, t.sk.:
o skaidri noteikta kredītriska pārvaldīšanas stratēģija, noteikti mērķi,
kredītu veidi, tautsaimniecības nozares, vēlamā portfeļa struktūra,
pieļaujamais riska līmenis un citi svarīgākie aspekti un
o noteiktas kredītriska pārvaldīšanas stratēģijas īstenošanas politikas un
procedūras un
o stratēģija un politikas tiek regulāri, ne retāk kā reizi gadā pārskatītas
un
o bankas kapitāls un resursi ir pietiekami stratēģijas īstenošanai un
Saprātīga kredītu piešķiršanas kārtība, t.sk.:
o skaidri noteikti un piesardzīgi kredītu piešķiršanas kritēriji un kārtība
un
o noteikti atbilstoši limiti un
Tiek veikta nepārtraukta kredītu administrēšana, novērtēšana un
pārraudzība, t.sk.:
o atbilstoša individuālo kredītu un viendabīgu kredītu grupu kvalitātes
pārraudzības sistēma un
o bankas kredītu novērtējums atbilst ārējo vērtētāju kredītu
novērtējumam un
o atbilstoša kredītportfeļa pārraudzība kopumā un
o pietiekami pārvaldīts koncentrācijas risks un
o izstrādātas un dokumentētas kredītu, kuru kvalitāte pasliktinājusies,
pārstrukturēšanas un atgūšanas procedūras un
o regulāri un kvalitatīvi tiek veikta kritisko situāciju analīze (stresa
testēšana) un šīs analīzes rezultāti tiek ņemti vērā, nosakot kredītriska
pārvaldīšanas stratēģiju, politikas un procedūras un
Atbilstoša kredītriska kontrole, t.sk.:
o tiek veiktas regulāras kredītu pārbaudes un
o noteiktas darbības, kas bankai jāveic kredītu kvalitātes pasliktināšanās
gadījumā un
o limitu ievērošana tiek pietiekami kontrolēta, stingras procedūras
limitu pārkāpumu autorizācijai un
o nav neautorizētu limitu pārkāpumu gadījumu
2. versija 157. lappuse no 225
Apstiprināta 30.11.2007.
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta
1. veidlapa)
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)