BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
3.2. Institūcijas iedalījums<br />
3.2.1. Būtisko (vērtējamo) grupas uzņēmumu atlase<br />
Šis posms tiek veikts tām uzraugāmajām institūcijām, kurām saskaņā ar "Kredītiestāžu<br />
likumu" kredītiestāžu darbību regulējošās prasības jāievēro, pamatojoties uz konsolidētajiem<br />
finanšu pārskatiem un kuras saskaņā ar "Konsolidētās uzraudzības noteikumiem" ir<br />
konsolidācijas grupas atbildīgās sabiedrības. Šajā posmā tiek novērtēts, vai bez konsolidācijas<br />
grupas atbildīgās sabiedrības jāvērtē arī citi grupas uzņēmumi (turpmāk – pārējie uzņēmumi),<br />
un tiek atlasīti reitinga piešķiršanas procesā vērtējamie grupas uzņēmumi.<br />
Būtisko (vērtējamo) uzņēmumu atlases veikšanas secība ir šāda:<br />
Nosaka, vai pārējie<br />
uzņēmumi kopumā ir<br />
būtiski grupā<br />
nē<br />
Pieņem lēmumu, ka vērtē<br />
tikai banku<br />
jā<br />
Būtisko (vērtējamo)<br />
pārējo uzņēmumu atlase<br />
Nozīmīguma pakāpes<br />
noteikšana būtiskajiem<br />
uzņēmumiem<br />
Atlases procedūra iedalīta vairākos posmos, lai papildus nepieprasītu no institūcijas tādu<br />
informāciju, kas netiks izmantota tālākajā reitinga piešķiršanas procesā. Atlases procedūras<br />
pirmo posmu iespējams veikt, pamatojoties uz grupas finanšu pārskatos pieejamo informāciju,<br />
informāciju par grupas budžetu un tā izpildi pārskata gadā, kā arī citu Komisijas rīcībā esošo<br />
informāciju. Ja pēc atlases procedūras pirmā posma tiek izdarīts secinājums, ka pārējie grupas<br />
uzņēmumi kopumā nav būtiski grupā, tad no institūcijas netiek pieprasīta nākamo posmu<br />
veikšanai nepieciešamā informācija (visu pārējo grupas uzņēmumu pēdējo trīs gadu auditētie<br />
finanšu pārskati un informācija par visu pārējo grupas uzņēmumu budžetiem un to izpildi<br />
pārskata gadā).<br />
Būtisko grupas uzņēmumu atlase tiek veikta, izmantojot kvantitatīvus un kvalitatīvus<br />
kritērijus.<br />
Atlasē tiek izmantota šāda informācija:<br />
pēdējo trīs gadu grupas auditēto konsolidēto finanšu pārskatu un to pielikumu<br />
informācija,<br />
informācija par grupas budžetu un tā izpildi pārskata gadā,<br />
nepieciešamības gadījumā:<br />
o visu grupas uzņēmumu pēdējo trīs gadu auditēto finanšu pārskatu informācija,<br />
o informācija par visu grupas uzņēmumu budžetiem un to izpildi pārskata gadā,<br />
o informācija par konsolidācijas korekcijām grupas auditētajos konsolidētajos<br />
finanšu pārskatos.<br />
2. versija 30. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Change language