BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
kārtība?<br />
Vai bankas padome apstiprinājusi iekšējā<br />
audita gada darba plānu?<br />
Iekšējā audita ziņojumu kvalitāte<br />
Vai ir nodrošināta pārbaužu rezultātā<br />
atklāto faktu, atzinumu un ieteikumu<br />
apspriešana atbilstošā vadības līmenī?<br />
Vai iekšējais audits pietiekami seko līdzi<br />
tā ieteikumu izpildei?<br />
Vai iekšējais audits sagatavo regulāru<br />
pārskatu par veiktajām pārbaudēm,<br />
atklātajām problēmām un iekšējās<br />
kontroles efektivitāti?<br />
Vai pēdējā gada laikā veiktas visu bankas<br />
būtisko darbības jomu pārbaudes?<br />
Vai pietiekami savlaicīgi novērsti iekšējā<br />
audita atklātie trūkumi un ieviestas<br />
nepieciešamās izmaiņas darbībā?<br />
Vai ir nodrošināta iekšējo auditoru<br />
pietiekama izglītība un profesionālā<br />
pieredze?<br />
Darbinieku kvalifikācijas un skaita<br />
pietiekamība<br />
funkcijas u.c.), kā rezultātā iekšējā audita objektivitāte pārbaužu<br />
veikšanā ne vienmēr tiek nodrošināta un/vai<br />
Iekšējam auditam nav nodrošināti pietiekami kontakti ar bankas padomi<br />
un valdi. Atsevišķos būtiskos jautājumos iekšējam auditam nav<br />
nodrošināta brīva piekļūšana visiem dokumentiem, informācijai un<br />
personālam un/vai<br />
Iekšējā audita darbs ir neapmierinošas kvalitātes, jo ir būtiski trūkumi<br />
(piemēram, nav izstrādāts un apstiprināts gada darba plāns, netiek<br />
veiktas atsevišķu būtiskāko darbības jomu pārbaudes, padome netiek<br />
informēta par audita darba rezultātiem, auditam nav pietiekami resursi<br />
u.c.) un/vai<br />
Audita ziņojumi ir neapmierinoši (piemēram, tie ir vispārīgi un nesniedz<br />
rekomendācijas trūkumu novēršanai u.c.). Audita rezultāti netiek<br />
pietiekami apspriesti atbilstošā vadības līmenī. Iekšējā audita pārbaužu<br />
rezultātā atklātie būtiskie trūkumi novērsti tikai daļēji, nepieciešamās<br />
izmaiņas ieviestas daļēji un ar kavējumiem un/vai<br />
Darbinieku kvalifikācija un profesionālā pieredze ir nepietiekamas, lai<br />
veiktu kvalitatīvas pārbaudes. Darbinieku apmācība ir nepietiekama<br />
4 – Vāja risku pārvaldīšana<br />
Iekšējais audits lēmumu pieņemšanā un rīcībā nav neatkarīgs no valdes<br />
(tas ir valdes pakļautībā). Iekšējā audita funkcijas veic darbinieki, kuru<br />
pamatpienākumi saistīti ar ikdienas operāciju veikšanu vai operāciju<br />
kontroles funkcijām un līdz ar to tie, veicot pārbaudes, nav objektīvi<br />
un/vai<br />
Iekšējam auditam nav nodrošināti kontakti ar bankas padomi un valdi.<br />
Vairākos būtiskos jautājumos iekšējam auditam nav nodrošināta brīva<br />
piekļūšana visiem dokumentiem, informācijai un personālam un/vai<br />
Iekšējā audita pārbaudēs tiek pārbaudīti tikai mazsvarīgi jautājumi, kas<br />
nav saistīti ar efektīvu risku pārvaldīšanu un/vai<br />
Netiek sastādīti audita ziņojumi un audita rezultāti netiek apspriesti<br />
atbilstošā vadības līmenī. Iekšējā audita pārbaužu rezultātā atklātie<br />
būtiskie trūkumi nav novērsti un/vai<br />
Darbinieku kvalifikācija, profesionālā pieredze un skaits ir nepietiekami,<br />
lai veiktu kvalitatīvas pārbaudes. Netiek veikta darbinieku apmācība<br />
2. versija 191. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Change language