BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana;<br />
Likviditātes riska pārvaldīšana;<br />
Iekšējais audits;<br />
Informācijas sistēmas;<br />
Darbības atbilstības kontrole;<br />
Finanšu un vadības grāmatvedība;<br />
Personāla vadība.<br />
Ja peļņas vienību atlases rezultātā novērtējumam tiek atlasītas ar kreditēšanu saistītās<br />
peļņas vienības (t.i., ar kreditēšanu saistītai darbībai ir būtiska nozīme bankas kopējā<br />
darbībā), tad reitinga piešķiršanas procesā papildus kā kopīgā funkcija tiek vērtēta arī<br />
kredītriska pārvaldīšana bankā kopumā.<br />
Atkarībā no bankas darbības specifikas, bez uzskaitītajām kopīgām funkcijām var tikt<br />
vērtētas arī citas (piemēram, valstu riska pārvaldīšana), ja tām pārbaudes grupas vadītāja<br />
vērtējumā ir būtiska nozīme bankas darbībā.<br />
2. Būtisko darbības veidu atlase<br />
Pēc tam, kad atlasītas būtiskās biznesa vienības, katrai no atlasītajām biznesa vienībām<br />
tiek noteikti būtiskie darbības veidi, ko šīs vienības veic. Šiem nolūkiem tiek izmantota<br />
bankas iekšējā informācija un finanšu pārskatu informācija. Arī šeit atkarībā no Komisijas<br />
rīcībā esošās informācijas iespējamas divas pieejas iedalījuma veikšanai:<br />
Ja Komisijas rīcībā ir iedalījuma veikšanai nepieciešamā bankas iekšējā informācija<br />
par biznesa vienību darbības veidiem, tad būtisko darbības veidu atlases procedūra ir<br />
šāda:<br />
o Visām būtiskajām biznesa vienībām nosaka darbības veidus, ko tās veic;<br />
o Izmantojot informāciju par pēdējo trīs gadu un pārskata gada budžetiem un to<br />
izpildi, aprēķina katra darbības veida:<br />
ienākumu/izdevumu īpatsvaru biznesa vienības ienākumos/izdevumos;<br />
atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu īpatsvaru biznesa vienības<br />
pārvaldītajos bilances un ārpusbilances posteņos;<br />
atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu attiecību pret bankas pašu<br />
kapitālu (%);<br />
o Darbības veids tiek novērtēts kā būtisks un tiek atlasīts novērtējumam reitinga<br />
piešķiršanas procesā, ja tā:<br />
ienākumi veido vairāk par 10% no biznesa vienības ienākumiem vai<br />
izdevumi veido vairāk par 10% no biznesa vienības izdevumiem vai<br />
atbilstošie bilances un ārpusbilances posteņi veido vairāk par 10% no<br />
biznesa vienības pārvaldītajiem bilances un ārpusbilances posteņiem<br />
vai<br />
atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu attiecība pret bankas pašu<br />
kapitālu ir lielāka par 100%.<br />
Darbības veids var tikt novērtēts kā būtisks bankas darbībā arī tad, ja tas<br />
neatbilst iepriekš aprakstītajiem kvantitatīvajiem kritērijiem, bet pārbaudes<br />
2. versija 39. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Change language