BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
Nozīmīguma pakāpes noteikšanai tiek izmantota pēdējā finanšu gada budžeta izpildes<br />
informācija (ja iedalījums tiek veikts pa faktiskajām biznesa vienībām) vai pēdējā finanšu<br />
gada auditēto finanšu pārskatu informācija (ja iedalījums tiek veikts pa nosacītajām biznesa<br />
vienībām – darbības jomām). Pārbaudes grupas vadītājs biznesa vienību un darbības veidu<br />
nozīmīguma pakāpju noteikšanai var izmantot arī citu informāciju (piemēram, pārskata gada<br />
pārskatu informāciju), ja uzskata, ka šīs informācijas izmantošana precīzāk atspoguļos biznesa<br />
vienību un darbības veidu nozīmīgumu bankas kopējā darbībā.<br />
Nosakot biznesa vienību un darbības veidu nozīmīguma pakāpes, pārbaudes grupas vadītājs<br />
var atkāpties no iepriekš aprakstītajiem kvantitatīvajiem kritērijiem, ja uzskata, ka biznesa<br />
vienības vai darbības veida nozīme bankā ir lielāka (vai mazāka), nekā tā izriet no<br />
ienākumu/izdevumu īpatsvara vai atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu īpatsvara<br />
kritērija. Piemēram, ja ar bankas darbības veidu – uzticības operācijas – saistītā trasta bilance<br />
pārsniedz bankas bilances kopsummu, bet ienākumi no uzticības operācijām veido mazāk par<br />
20% no bankas kopējiem ienākumiem, tad pēc ienākumu/izdevumu kritērija uzticības<br />
operācijām noteikta maza nozīmīguma pakāpe. Pārbaudes grupas vadītājs var pieņemt<br />
lēmumu, ka, tā kā uzticības operāciju pakalpojumi saistīti ar liela apjoma aktīvu pārvaldīšanu,<br />
tad šai darbībai ir nosakāma liela nozīmīguma pakāpe.<br />
Atkarībā no noteiktās nozīmīguma pakāpes, tiek izmantoti šādi lielumi biznesa vienību un<br />
darbības veidu vērtējumu svēršanas pakāpes noteikšanai kopējā grupas reitinga aprēķinā:<br />
Liela nozīme – 4;<br />
Vidēja nozīme – 2;<br />
Maza nozīme – 1.<br />
Būtisko vienību atlase tiek dokumentēta 2.4. veidlapā "Vērtējamie darbības veidi" (skatīt<br />
1. pielikumu). Aizpildītā veidlapa tiek glabāta elektroniski un/vai papīra formā reitinga lietā.<br />
2. versija 44. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)