BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK

Finanšu un kapitāla tirgus komisija
BANKU RISKU NOVĒRTĒŠANAS ROKASGRĀMATA
4.2.2. Operacionālais risks
Operacionālais risks ir iespēja ciest zaudējumus no neadekvātu vai neveiksmīgu iekšēju
procesu norises, cilvēku un sistēmas darbības, vai arī ārējo apstākļu ietekmes dēļ. Šajā reitingā
ar operacionālo risku saprot risku, ka var samazināties bankas ienākumi (vai rasties papildus
izdevumi) un samazināties pašu kapitāla apmērs dažādu cilvēku kļūdu, sistēmu kļūdu vai
darbības pārtraukumu, darījumu juridiskās dokumentācijas trūkumu, klientu interešu
neievērošanas, iekšējas un ārējas krāpšanas, materiālo aktīvu bojājumu dēļ. Šajā definīcijā nav
ietverts informācijas tehnoloģiju risks, atbilstības un reputācijas risks, jo tie reitinga
piešķiršanas procesā tiek vērtēti atsevišķi. Papildus tiek vērtēts, vai banka apkopo, analizē un
modelē operacionālā riska zaudējumu informāciju un analizē šo zaudējumu rašanās vietu un
iemeslus.
Saskaņā ar standartizēto pieeju reitinga piešķiršanas procesā operacionālais risks tiek vērtēts
šādiem darbības veidiem (skatīt 3. pielikumu):
visiem darbības veidiem, kas saistīti ar kreditēšanu;
visiem investīciju darbības veidiem;
visiem darbības veidiem, kas saistīti ar maksājumiem un norēķiniem;
visiem darbības veidiem, kas saistīti ar klientu aktīvu pārvaldīšanu un ieguldījumu
pakalpojumiem;
noguldījumu piesaistīšanai;
bankas aizņēmumiem;
kopīgai funkcijai – Operacionālā riska pārvaldīšana;
kopīgai funkcijai – Procentu likmju riska pārvaldīšana;
kopīgai funkcijai – Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana;
kopīgai funkcijai – Likviditātes riska pārvaldīšana;
kopīgai funkcijai – Finanšu un vadības grāmatvedība.
Šis darbības veidu uzskaitījums nav visaptverošs. Atkarībā no vērtējamās bankas darbības
specifikas, bez iepriekš uzskaitītajiem darbības veidiem iespējami arī citi darbības veidi, kam
piemīt operacionālais risks (piemēram, konsultāciju pakalpojumi, bankas īpašumā esoša
nekustamā un kustamā īpašuma pārvaldīšana u.tml.), lai gan parasti šiem citiem darbības
veidiem nav būtiska nozīme bankas kopējā darbībā. Ja kādā bankā citiem darbības veidiem ir
būtiska nozīme bankas kopējā darbībā, tad tiem individuāli tiek noteikti vērtējamie riska
elementi.
Darbības veidi, kuriem tiek vērtēts operacionālais risks, ir atšķirīgi, līdz ar to ne visi elementi
un kritēriji katram no vērtējamiem darbības veidiem ir atbilstoši – ne visiem vērtējamiem
darbības veidiem obligāti jāvērtē visi šajā metodoloģijā aprakstītie operacionālo risku
raksturojošie elementi. Iespējama situācija, ka kādam darbības veidam nav iespējams novērtēt
kādu no operacionālo risku raksturojošiem elementiem, un tādā gadījumā šis elements nav
jāvērtē. Šajā metodoloģijā katra operacionālā riska elementa novērtējuma aprakstā norādīti tie
darbības veidi, kam šis elements jāvērtē.
2. versija 78. lappuse no 225
Apstiprināta 30.11.2007.
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta
1. veidlapa)
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)