BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
izmantota cita informācija, tad tā jāizmanto konsekventi visu atlasīto grupas uzņēmumu<br />
nozīmīguma pakāpes noteikšanai. Tas nozīmē, ka, piemēram, nedrīkst viena grupas<br />
uzņēmuma nozīmīguma pakāpi noteikt, izmantojot informāciju par pārskata gada budžetu<br />
un tā izpildi, bet pārējo uzņēmumu nozīmīguma pakāpi noteikt, izmantojot finanšu<br />
pārskatu informāciju. Minētajā piemērā visu uzņēmumu nozīmīguma pakāpes noteikšanai<br />
jāizmanto vai nu informācija par budžetu, vai nu finanšu pārskatu informācija.<br />
Nosakot uzņēmuma nozīmīguma pakāpi, pārbaudes grupas vadītājs var atkāpties no<br />
iepriekš aprakstītajiem kvantitatīvajiem kritērijiem, ja uzskata, ka uzņēmuma nozīme<br />
grupā ir lielāka (vai mazāka), nekā tā izriet no peļņas/zaudējumu īpatsvara kritērija.<br />
Piemēram, ja grupa kopumā strādā ar peļņu, bet viens grupas uzņēmums strādā ar<br />
zaudējumiem, kuru lielums pēdējā pārskata gadā bija mazāks par 20% no grupas peļņas,<br />
un zaudējumi pēdējo trīs gadu laikā ir pastāvīgi pieaugoši, tad pārbaudes grupas vadītājs<br />
var pieņemt lēmumu, ka uzņēmumam ir nevis maza nozīme, bet gan vidēja nozīme. Tāpat,<br />
piemēram, pārbaudes grupas vadītājs var pieņemt lēmumu, ka kāda grupas uzņēmuma<br />
nozīmīguma pakāpe ir lielāka par to, kas noteikta pēc kvantitatīvajiem kritērijiem, ja šī<br />
uzņēmuma darbība saistīta ar augstu reputācijas risku un tā nozīmīgi ietekmē grupas<br />
kopējo reputāciju.<br />
Atkarībā no noteiktās nozīmīguma pakāpes, tiek izmantoti šādi lielumi uzņēmumu<br />
vērtējumu svēršanas pakāpes noteikšanai kopējā institūcijas reitinga aprēķinā:<br />
Liela nozīme – 4;<br />
Vidēja nozīme – 2;<br />
Maza nozīme – 1.<br />
Būtisko (vērtējamo) grupas uzņēmumu atlases rezultāti un atlases pamatojums tiek<br />
dokumentēti 2.2. veidlapā "Vērtējamie grupas uzņēmumi" (skatīt 1. pielikumu) un pēc<br />
vajadzības – 2.3. veidlapā "Pārējo grupas uzņēmumu atlase" (skatīt 1. pielikumu). Aizpildītās<br />
veidlapas tiek glabātas elektroniski un/vai papīra formā reitinga lietā.<br />
2. versija 33. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Change language