BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
Sistēmu kļūdu risks<br />
Novērtēšanas mērķis – noteikt iespēju, ka bankai var rasties zaudējumi sistēmu kļūdu dēļ<br />
(piemēram, informācijas sistēmu vai informācijas tehnoloģiju darbības pārtraukumu, sakaru<br />
bojājumu u.tml. iemeslu dēļ).<br />
Šis elements jāvērtē:<br />
Šādām darbības jomām un darbības veidiem:<br />
o Kreditēšana un ārpusbilances saistības pret klientiem – visiem darbības veidiem<br />
o Investīciju darbība – visiem darbības veidiem<br />
o Maksājumi un norēķini – visiem darbības veidiem<br />
o Klientu aktīvu pārvaldīšana un ieguldījumu pakalpojumi – visiem darbības veidiem<br />
o Noguldījumu piesaistīšana – visiem darbības veidiem<br />
o Bankas aizņēmumi – visiem darbības veidiem<br />
Šādām kopīgām funkcijām:<br />
o Operacionālā riska pārvaldīšana<br />
o Procentu likmju riska pārvaldīšana<br />
o Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana<br />
o Likviditātes riska pārvaldīšana<br />
o Finanšu un vadības grāmatvedība<br />
Kreditēšanai un ārpusbilances saistībām pret klientiem – visiem darbības veidiem<br />
Investīciju darbībai – visiem darbības veidiem<br />
Maksājumiem un norēķiniem – visiem darbības veidiem<br />
Klientu aktīvu pārvaldīšanai un ieguldījumu pakalpojumiem – visiem darbības veidiem<br />
Noguldījumu piesaistīšanai – visiem darbības veidiem<br />
Bankas aizņēmumiem – visiem darbības veidiem<br />
Kopīgai funkcijai – Finanšu un vadības grāmatvedība<br />
Kritēriji Novērtējums<br />
Sistēmu kļūdu rašanās iespējamība<br />
darījumu uzskaitē un novērtēšanā, t.sk.:<br />
o vai darījumu informācija tiek<br />
uzskaitīta automatizēti?<br />
o vai darījumi tiek novērtēti<br />
automatizēti?<br />
o vai tiek izmantotas loģiskās un citas<br />
(piemēram, salīdzināšana ar ārējo pušu<br />
apstiprinājumiem) kontroles metodes<br />
informācijas pareizības pārbaudei?<br />
o vai pārbaudes laikā konstatētas kļūdas<br />
darījumu informācijas uzskaitē vai<br />
darījumu novērtēšanā?<br />
Sistēmu kļūdu rašanās iespējamība<br />
pārskatos, t.sk.:<br />
o vai pārskati tiek sastādīti automatizēti?<br />
o vai tiek izmantotas loģiskās u.c.<br />
kontroles metodes pārskatu pareizības<br />
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija<br />
1 – Zems risks<br />
Sistēmu kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu<br />
sastādīšanā ir zems, jo:<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana pilnībā tiek<br />
veikta manuāli vai<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek veikta<br />
automatizēti un informācijas pareizība tiek pietiekami kontrolēta un<br />
o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas kļūdas darījumu uzskaitē,<br />
novērtēšanā un pārskatos un<br />
o vēsturiskā informācija liecina, ka nav bijuši sistēmu darbības<br />
pārtraukumi<br />
2 – Mērens risks<br />
Sistēmu kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu<br />
sastādīšanā ir mērens, jo:<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek veikta<br />
automatizēti un informācijas pareizība tiek pietiekami kontrolēta un<br />
o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas būtiskas kļūdas darījumu<br />
2. versija 86. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Change language